計(jì)提工資多實(shí)發(fā)工資少該怎么調(diào)賬？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：張美好 2019/06/10 14:35:36　　字體：大小

問(wèn)題：

2月份計(jì)提工資23000，4月份發(fā)2月份的21000，比計(jì)提工資少2000，應(yīng)該怎么調(diào)整，怎么做分錄？另外是否要做紅字憑證，2月份計(jì)提工資會(huì)不會(huì)影響本年利潤(rùn)？ 4月份發(fā)了2、3兩個(gè)月的工資，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)管理費(fèi)用的職工薪酬是從實(shí)際發(fā)放中來(lái)的還是計(jì)提中來(lái)的？

答案：

需要做紅字憑證，2月份計(jì)提工資會(huì)影響本年利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)的管理費(fèi)用是實(shí)際計(jì)提的，發(fā)放時(shí)沖減應(yīng)付職工薪酬科目。

調(diào)整分錄：

借：管理費(fèi)用-工資 2000

　　貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2000

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