臨近年底，企業(yè)又要開始為一年一度的匯算清繳做準備了，還傻傻搞不懂什么是匯算清繳嗎？

什么調增？什么需要調減？什么可以扣除？優(yōu)惠怎么享受？37張表怎么具體填寫？

正保會計網校推出決戰(zhàn)2021年度匯算清繳專題培訓，報名后即可學習核心內容，一課搞定匯算清繳前瞻籌備、政策定位、優(yōu)惠申請、報表填寫。

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課程詳情介紹

課程名稱：《2021年企業(yè)所得稅匯算清繳綜合講解班》

上課時間：本專題為直播+錄播，報名后即可學習錄播內容，183天有效，暢學卡年卡免費

課程安排

贈送：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表2020版》

老師介紹：

胡靜宏，注冊會計師、全國財稅實戰(zhàn)專家，歷任某大型企業(yè)稅務經理、財務經理、具有豐富的財務工作經驗?，F兼任多家大型企業(yè)財稅顧問、培訓講師。擅于深入淺出，用通俗易懂的語言講授出財務的深奧理論，使學員可以迅速地將培訓內容轉化為工作技能。

馬妍，高級會計師、稅務師、注冊會計師、會計職業(yè)教師資格。目前工作于某大型企業(yè)集團總部。曾先后從業(yè)于服務業(yè)、運輸業(yè)、加工生產型企業(yè)一線工作，做過出納、成本會計、稅務會計、總賬會計各個崗位，參與過企業(yè)集團資本上市籌備工作。10余年財務工作，具有全面的財務專業(yè)知識及財務實操經驗。業(yè)余時間從事財經類職稱、財稅實操面授培訓，已有近10年教學經驗。

課程大綱：

零基礎如何快速搞懂匯算清繳

第01講　初始企業(yè)所得稅匯繳（一）

第02講　初始企業(yè)所得稅匯繳（二）

第03講　匯算清繳新政梳理

第04講　匯算清繳收入的確認

第05講　匯算清繳成本、費用稅前扣除（一）

第06講　匯算清繳成本、費用稅前扣除（二）

第07講　匯算清繳成本、費用稅前扣除（三）

第08講　匯算清繳資產類調整項目

第09講　企業(yè)所得稅匯繳申報表的填寫

年終稅務安排及匯算清繳高風險事項把控

一、2021年企業(yè)所得稅新政解讀

1.小型微利企業(yè)條件放寬

2.小型微利企業(yè)減稅政策

3.企業(yè)所得稅納稅申報表修訂

4.固定資產加速折舊優(yōu)惠適用范圍擴大

5.初創(chuàng)期科技型企業(yè)條件放寬

6.扶貧捐贈支出稅前扣除政策

7.永續(xù)債所得稅政策

8.集成電路和軟件設計企業(yè)所得稅優(yōu)惠

9.保險企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除

10.金融企業(yè)涉農貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金政策

11.金融企業(yè)貸款損失準備金政策

二、匯算清繳前期必備工作

1.掌握所得稅新政

2.夯實所得稅專業(yè)知識

3.了解企業(yè)經營情況

4.梳理納稅調整事項及風險事項

5.材料準備

2021年匯算清繳報表填報操作

一、所得稅報表單選填

二、手把手帶您填寫37張表：以案例操作帶學演示匯繳申報（共4節(jié)）

第一節(jié)

模塊一

A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表

案例1：基礎信息表暗含的計算玄機？

案例2：是否勾選“一般企業(yè)財務報表格式”對申報有什么影響？

案例3：1分鐘搞定基礎信息表重要信息。

模塊二

A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A表）

案例1：七大名詞解釋

案例2：依據企業(yè)會計準則等財務制度填報的報表項目技巧？

案例3：申報表的核心內容是什么？

案例4：本表的編制邏輯是什么？主表需要手工填寫的有幾行？

案例5：“營業(yè)外收入”小微企業(yè)的增值稅減免不要忘

模塊三

A101010一般企業(yè)收入明細表

A102010一般企業(yè)成本明細表

A104000期間費用明細表

案例1：收入核算的三大口徑

案例2：企業(yè)所得稅里有關收入的名詞怎么說

案例3：稅局稽查比對本表的風險提示

案例4：收入、成本支出和期間費用納稅申報的填列原則？

第二節(jié)

模塊一

A105000納稅調整項目明細表

案例1：四大名詞解釋

案例2：報表六大層次結構

案例3：業(yè)務招待費的稅會差異、列支范圍及稅務籌劃

案例4：利息支出的稅會差異以及不在本表填列的利息支出的說明

案例5：罰金、罰款和被沒收財物的損失的稅會差異

案例6：全額不允許在稅前扣除的項目梳理

A105010 視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表

A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表

模塊二

A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表

案例：計算

模塊三

A105060 廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年納稅調整明細表

案例：計算

模塊四

A105070 捐贈支出及納稅調整明細表

案例：計算

第三節(jié)：

模塊一

A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表

案例1：加速折舊政策如何填表

案例2：一次性稅前扣除稅會差異的處理方式

A105090 存貨損失的“正?！迸c“非正?！?/p>

模塊二

A106000 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表

案例1：彌補虧損計算填表

案例2：熱點實務問題答疑

模塊三

A107010 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表

A107011 符合條件的居民企業(yè)間股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表

案例1：長期股權投資投資收益與交易性金融資產初始投資成本為什么要調整？

案例2：區(qū)分投資收益附表與居民企業(yè)間股息免稅收入的填報

A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表

第四節(jié)：

模塊一

A107020 所得減免優(yōu)惠明細表

A107030 抵扣應納稅所得額明細表

模塊二

A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細表

A107041 高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表

A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表

模塊三

A107050 稅額抵免優(yōu)惠明細表

案例：備查資料如何保存

模塊四

A109000 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表

A109010 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表

模塊五

案例1：電子稅務局使用方式及年報填表流程。

企業(yè)所得稅月/季度預繳和年度納稅申報表的相同點與不同點。

匯算清繳結束前的補救措施？

匯算清繳結束后的補救措施？

快速填寫年度申報表的實操技巧。

2021年企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作

一、匯算清繳核心工作

1.稅會差異調整

時間性差異調整及永久性差異調整

2.稅前扣除政策

金額計算總結

扣除憑證要求

3.稅收優(yōu)惠政策

優(yōu)惠政策享受相關申報表

享受優(yōu)惠方式

備查資料如何準備

4.年終關賬，梳理企業(yè)所得稅風險事項

資產清查對應納稅所得額的影響

管理費用，銷售費用及研發(fā)費用列支內容能否稅前扣除

工資薪金，福利費及保險費如何調整

基礎信息統(tǒng)計及材料準備

捐贈支出計算技巧

二、掌握2021所得稅新政

延緩繳納企業(yè)所得稅

虧損彌補三期限

跨期發(fā)票入賬難？

固定資產一次計成本政策

總結：所得稅匯繳37張報表的勾稽關系

三、重點講解納稅調整差異

1.企業(yè)所得稅彌補虧損

2.捐贈支出表單填寫

3.高新企業(yè)表單填寫

4.研發(fā)費用、業(yè)務招待費、廣告費、職工教育經費等差異調整

5.資產損失調整

6.固定資產折舊表填寫

7.職工薪酬調整表填寫

8.總分公司所得稅分配表填寫

四、最新政策變化

2小時快速搞定企業(yè)所得稅匯算清繳

匯算清繳政策解讀

匯算清繳填報準備工作

匯算清繳申報表填報解析

《一般企業(yè)收入明細表》案例填報解析

《一般企業(yè)成本支出明細表》案例填報解析

《納稅調整項目明細表》扣除類項目案例填報解析

《期間費用明細表》案例填報解析

《職工薪酬支出及納稅調整明細表》案例填報解析

《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》案例填報解析

《捐贈支出及納稅調整明細表》案例填報解析

《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》案例填報解析

《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》案例填報解析

課程收益：通過案例分析熟練掌握匯算清繳方法，從零起步，攻破匯算清繳難點問題。點擊報名>>