新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
已經(jīng)開了紅字發(fā)票，為什么還要收回原發(fā)票？
日常發(fā)票處理中，經(jīng)常有各種門道。例如，普通發(fā)票如果是當月發(fā)現(xiàn)了問題，收回普通發(fā)票后可以直接作廢處理。如果跨月了就不可以作廢，只能通過開紅字發(fā)票的辦法來處理。
那具體怎么操作呢？今天就給大家講解一下，開票軟件中普通發(fā)票沖紅的流程、以及增值稅專用發(fā)票紅沖流程。
01普通發(fā)票紅沖流程
第一步：打開開票軟件，進入“發(fā)票管理”模塊，點擊“發(fā)票填開”--“增值稅普通發(fā)票填開”，選擇發(fā)票卷后確認發(fā)票代碼號碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。
第二步：點擊“紅字”，錄入原來的藍字發(fā)票的代碼和號碼兩次。再點擊“下一步”。（注意不能輸入錯誤的代碼號碼，否則下一步按鈕可能是灰色無法點擊）
第三步：接著會彈出原藍字發(fā)票的相關(guān)信息，核對后點擊下方的“確定”按鈕。
第四步：再次核對票面信息和備注欄的原藍字發(fā)票代碼號碼，確認無誤后點擊“打印”按鈕，打印到新的這種普通發(fā)票上，普通發(fā)票的紅字發(fā)票就開具成功了。
溫馨小貼士！
1.紅字發(fā)票不可以帶清單，不可以添加折扣。
2.一張普通發(fā)票可以分多次紅沖，但全部負數(shù)發(fā)票的總金額、 總稅額都必須小于等于原藍字發(fā)票。
3.注意涉稅風險：請在普通發(fā)票沖紅前，確認收回了該普通發(fā)票或取得了購方的退貨說明等相關(guān)憑證再開具，避免涉稅風險。
02專用發(fā)票紅沖流程——銷售方
專用發(fā)票沖紅涉及到開具信息表，上傳信息表和開具紅字發(fā)票三個大的步驟。其中開具信息表還要分銷售方申請和購買方申請兩種情況。
1.紅字發(fā)票信息表填開
第一步：進入開票系統(tǒng)－發(fā)票管理－紅字發(fā)票信息表（開票軟件左上角）－紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開
第二步：選擇銷售方申請-輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、選擇原藍字發(fā)票開票時間（注意：如果是成品油專用發(fā)票，還需要勾選最上方的成品油專用發(fā)票信息選擇。）
第三步：確認信息無誤點確定
第四步：點擊打印—選擇不打印
第五步：若需要開第二張紅字發(fā)票信息表—點擊確認，若沒有下一張需要開—點擊取消
2.信息表上傳
第一步：點發(fā)票管理—紅字發(fā)票信息表—紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出
第二步：選中要上傳的信息—點擊上傳—顯示審核通過—完成。
3.開具紅字發(fā)票
第一步：發(fā)票填開—增值稅專用發(fā)票填開—點擊“紅字”—選擇導入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表。
第二步：選中已審核通過的信息表之后，點擊選擇。檢查票面信息無誤—打印。
到這里，銷售方自己申請紅字信息表，上傳信息表審核獲取信息表編號和開具紅字發(fā)票的整個流程就完成了。
03開具發(fā)票為專票，且收票方已認證抵扣
第一步：購買方在增值稅開票系統(tǒng)中開具并上傳《紅字信息表》，將《紅字信息表》編號交予銷售方；
第二步：銷售方根據(jù)購買方開具的《紅字信息表》，在增值稅開票系統(tǒng)中開具紅字增值稅專用發(fā)票；
第三步：選擇已抵扣，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進入填開界面。
第四步：購貨方進入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準確填寫藍字發(fā)票信息。
第五步：紅字專票信息表查詢導出，選中開具的紅字發(fā)票信息表，點擊上傳按鈕，上傳成功瞬間會生成信息表編號，同時可以下載紅字信息表。
第六步：銷售方進入專用發(fā)票填開界面，點擊“紅字”，選擇“下載或?qū)爰t字發(fā)票信息表”，核實信息無誤后方可打印。
溫馨小貼士：
1.這一次我們講解的是專票，銷方申請信息表并由銷方自己開具紅字發(fā)票的流程。如果您是普通發(fā)票或電子發(fā)票要沖紅，請看我們上一篇講解的普通發(fā)票沖紅的流程。
2.銷售方開具紅字信息表的，不可以部分沖紅，請務(wù)必記住這一點，防范涉稅風險。這點和普通發(fā)票不一樣，和購方發(fā)起申請也不一樣。
做賬報稅是每一個財務(wù)人員的看家本領(lǐng)，必備的基本功，沒有這項技能簡直是對財務(wù)工作無從下手。正保會計網(wǎng)校推出新課程—做賬報稅私教班第七季，涵蓋做賬、報稅、發(fā)票、外勤、軟件、行業(yè)，六大核心技能，助您輕松上崗！點擊進入>>
相關(guān)資訊
實務(wù)學習指南
距6月報稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號