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疫情防控公益性捐贈(zèng)支出及扶貧捐贈(zèng)支出，季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)如何填報(bào)？
問(wèn)：企業(yè)發(fā)生疫情防控公益性捐贈(zèng)支出及扶貧捐贈(zèng)支出，在季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)如何填報(bào)？
答：企業(yè)所得稅按照月度或者季度實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳，企業(yè)發(fā)生的疫情防控公益性捐贈(zèng)支出及扶貧公益性捐贈(zèng)支出已體現(xiàn)在利潤(rùn)總額中，可在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)全額扣除。
對(duì)符合疫情防控公益性捐贈(zèng)支出及扶貧公益性捐贈(zèng)支出的金額，還應(yīng)分別填報(bào)在A201010《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》的附列資料“1.支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈(zèng)支出全額扣除”和“2.扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除”行次，以上行次公益性捐贈(zèng)支出金額為截至本期的累計(jì)金額。
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