增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）負(fù)數(shù)發(fā)票填開操作指南

來源: 安徽稅務(wù) 編輯：yushaungsw 2020/08/13 09:40:51　　字體：大小

當(dāng)企業(yè)所開具發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時(shí)，若對(duì)應(yīng)的該張發(fā)票已匯總上傳，則不能作廢，必須開具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷。

開具增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)

點(diǎn)擊“發(fā)票管理－負(fù)數(shù)發(fā)票填開－增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)”菜單，打開銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)窗口，輸入負(fù)數(shù)發(fā)票所對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的“發(fā)票類型”、“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號(hào)碼”，為保證輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，此處需要輸入兩次“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號(hào)碼”，進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗(yàn)，兩次輸入完全相同時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕進(jìn)入填開界面。

核對(duì)正數(shù)發(fā)票票面信息，點(diǎn)擊“確定”；

增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）負(fù)數(shù)發(fā)票填開操作指南

系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，并自動(dòng)調(diào)出票面信息；

增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）負(fù)數(shù)發(fā)票填開操作指南

確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“開具”按鈕開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

增值稅電子普通發(fā)票負(fù)數(shù)和增值稅普通發(fā)票（卷票）負(fù)數(shù)的開具方法，與增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)填開方法相同，具體操作同上。

特別注意：

1.一張正數(shù)發(fā)票可以分多次開具負(fù)數(shù)發(fā)票，但所開全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。

2.負(fù)數(shù)發(fā)票開具遵循規(guī)則:增值稅普通發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票可以互相開具負(fù)數(shù)發(fā)票，也都可以開具增值稅普通發(fā)票（卷式）的負(fù)數(shù)發(fā)票，但是增值稅普通發(fā)票（卷式）不可以開具這兩個(gè)發(fā)票的負(fù)數(shù)發(fā)票。

3.增值稅普通發(fā)票和增值稅普通發(fā)票（卷式）開具錯(cuò)誤當(dāng)月直接作廢，跨月需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

4.增值稅電子普通發(fā)票開具錯(cuò)誤，不允許作廢發(fā)票，無論當(dāng)月還是跨月，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

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