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納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的,按以下方法處理:
1.購(gòu)買(mǎi)方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買(mǎi)方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》( 以下簡(jiǎn)稱《信息表》) , 在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
2.購(gòu)買(mǎi)方取得增值稅專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息。
3.銷售方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方,以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字增值稅專用發(fā)票信息。
跨月的發(fā)票開(kāi)錯(cuò),先開(kāi)具紅字信息表,上傳后,再開(kāi)具紅字負(fù)數(shù)票
發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表
紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-信息填寫(xiě)無(wú)誤后打印
銷方申請(qǐng):在發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具,且跨月或進(jìn)行過(guò)非征期抄報(bào)后,尚未進(jìn)行勾選認(rèn)證,可以選擇銷方申請(qǐng),需要輸入藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼
購(gòu)方申請(qǐng)有兩種情況
發(fā)票已經(jīng)勾選認(rèn)證,需要購(gòu)方開(kāi)具紅字信息表,選擇已抵扣,只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。
當(dāng)選擇未抵扣時(shí),應(yīng)選擇發(fā)票種類,并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)"確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。
進(jìn)入“開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開(kāi)界面,準(zhǔn)確填寫(xiě)藍(lán)字發(fā)票信息
注意:
帶有清單的發(fā)票無(wú)法在紅字信息表中顯示
專票開(kāi)具紅字信息表時(shí)支持部分金額沖紅
做賬報(bào)稅私教班自推出以來(lái),一直受到學(xué)員的歡迎,從第一季到第六季都是十分火爆,穩(wěn)居實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)榜單TOP1!第六季是繼前五季基礎(chǔ)上升級(jí)的套餐,本季核心是升級(jí)了拓展技能模塊增加了不規(guī)范賬務(wù)處理、新個(gè)稅、匯算清繳課程;就業(yè)模塊新增加了三項(xiàng)就業(yè)技巧。報(bào)名入口>>
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