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建筑企業(yè)異地預繳的企業(yè)所得稅如何填報企業(yè)所得稅申報表？
【問題】
建筑企業(yè)異地預繳的企業(yè)所得稅如何填報企業(yè)所得稅申報表？
【答案】
1.企業(yè)所得稅季度申報表
建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機構在企業(yè)所得稅季度預繳申報時，填入《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》（2020年修訂）第14行“減：特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”。
2.企業(yè)所得稅年度申報表
建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機構在企業(yè)所得稅年度匯算申報時，填入A100000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”（填報納稅人按照稅收規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額）
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