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預付存貨核銷的會計分錄怎么做？
如果對方確實無法開具發(fā)票，只能請經(jīng)辦人寫個情況說明，說清什么款項、數(shù)量、金額以及不能取得發(fā)票的原因，領導簽字后，可以作為入賬憑據(jù)，核銷長期掛賬的預付賬款。
核銷分錄：
借：以前年度損益調整
貸：預付賬款
同時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
此項需要作為所得稅納稅調整。
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