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2023年一季度預(yù)計(jì)銷售收入低于30萬(wàn)元,如何填寫(xiě)申報(bào)表?

來(lái)源: 海南稅務(wù) 編輯:那個(gè)人 2023/02/01 10:15:52  字體:

【問(wèn)題】

我公司是按季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人,2023年一季度預(yù)計(jì)銷售收入低于30萬(wàn)元,請(qǐng)問(wèn)應(yīng)當(dāng)如何填寫(xiě)申報(bào)表?

【回答】

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》(2023年第1號(hào))第七條規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的,免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”相關(guān)欄次。

你公司一季度合計(jì)銷售額預(yù)計(jì)未超過(guò)30萬(wàn)元,在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)將免稅銷售額填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶,應(yīng)填寫(xiě)在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)。如果沒(méi)有其他免稅項(xiàng)目,則無(wú)需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。 


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