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個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制,繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān),自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品(以下統(tǒng)稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品),實(shí)行完全積累,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。14個(gè)問(wèn)題幫你看懂個(gè)人養(yǎng)老金!
? 1. 哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金?
個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。
?2. 注意,參加個(gè)人養(yǎng)老金需要兩個(gè)賬戶!
參加個(gè)人養(yǎng)老金,需要開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。
參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金,應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道,在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶;其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)可以通過(guò)商業(yè)銀行渠道,協(xié)助參加人在信息平臺(tái)在線開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息,并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián),記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息,是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。
參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶,也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。
個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶,參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下Ⅱ類戶進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定,為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。
兩個(gè)賬戶都是唯一的,且互相對(duì)應(yīng)。通過(guò)商業(yè)銀行渠道,可以一次性開(kāi)立這兩個(gè)賬戶。
?3. 個(gè)人養(yǎng)老金每年繳費(fèi)有上限嗎?
有。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元,參加人每年繳費(fèi)不得超過(guò)該繳費(fèi)額度上限。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限。
參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi),繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì),次年重新計(jì)算。
?4. 參加后又改主意了,中途可以換商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)個(gè)人資金賬戶嗎?
可以。參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí),應(yīng)向原商業(yè)銀行提出,經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后,在新商業(yè)銀行開(kāi)立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。
參加人在個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更后,信息平臺(tái)向原商業(yè)銀行提供新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶及開(kāi)戶行信息,向新商業(yè)銀行提供參加人當(dāng)年剩余繳費(fèi)額度信息。參與金融機(jī)構(gòu)按照參加人的要求和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,為參加人辦理原賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)及所持有個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品轉(zhuǎn)移等手續(xù)。
?5. 個(gè)人賬戶的錢怎么投資?自己說(shuō)了算嗎?
能。參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計(jì)劃,包括個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資品種、投資金額等。
?6. 何時(shí)可以領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金?
個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行,參加人達(dá)到以下任一條件的,可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
(一)達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡;
(二)完全喪失勞動(dòng)能力;
(三)出國(guó)(境)定居;
(四)國(guó)家規(guī)定的其他情形。
?7. 領(lǐng)取手續(xù)復(fù)雜嗎?
很簡(jiǎn)單。參加人已領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的,可以向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后,應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格,獲取參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶,按照參加人選定的領(lǐng)取方式,完成個(gè)人所得稅代扣后,將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。
參加人符合完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居或者國(guó)家規(guī)定的其他情形等領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金條件的,可以憑勞動(dòng)能力鑒定結(jié)論書(shū)、出國(guó)(境)定居證明等向商業(yè)銀行提出。商業(yè)銀行審核并報(bào)送信息平臺(tái)核驗(yàn)備案后,為參加人辦理領(lǐng)取手續(xù)。
? 8. 個(gè)人養(yǎng)老金是按月領(lǐng)取還是按次領(lǐng)???
都可以。但鼓勵(lì)參加人長(zhǎng)期領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
參加人按月領(lǐng)取時(shí),可以按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)確定的計(jì)發(fā)月數(shù)逐月領(lǐng)取,也可以按照自己選定的領(lǐng)取月數(shù)逐月領(lǐng)取,領(lǐng)完為止;或者按照自己確定的固定額度逐月領(lǐng)取,領(lǐng)完為止。
參加人選取分次領(lǐng)取的,應(yīng)選定領(lǐng)取期限,明確領(lǐng)取次數(shù)或方式,領(lǐng)完為止。
?9. 天有不測(cè)風(fēng)云,人有旦夕禍福。萬(wàn)一……賬戶資產(chǎn)能否繼承?
可以。參加人身故的,其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。
參加人出國(guó)(境)定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的,商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。
參加人完成個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金(資產(chǎn))轉(zhuǎn)移,或者賬戶內(nèi)的資金(資產(chǎn))領(lǐng)取完畢的,商業(yè)銀行注銷該資金賬戶。
?10. 哪些金融機(jī)構(gòu)可以提供商業(yè)服務(wù)和產(chǎn)品?
經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行),以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)。
?11. 為參加人參與的商業(yè)銀行需要做哪些事情?
辦理完個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開(kāi)立、繳費(fèi)、資金領(lǐng)取,以及提供與個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)等服務(wù)后,定時(shí)批量報(bào)送相關(guān)信息;
及時(shí)將個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶相關(guān)信息報(bào)送至人力資源社會(huì)保障部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái);
應(yīng)為參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶提供變更服務(wù),并協(xié)助做好新舊賬戶銜接和舊賬戶注銷。原商業(yè)銀行、新商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)完成賬戶核驗(yàn)、賬戶變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、信息報(bào)送等工作;
根據(jù)相關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易結(jié)果,記錄參加人交易產(chǎn)品信息;
保存?zhèn)€人養(yǎng)老金資金賬戶全部信息自賬戶注銷日起至少十五年,以及其他業(yè)務(wù)。
?12. 商業(yè)機(jī)構(gòu)可靠嗎?
個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)以及金融監(jiān)管部門篩選確定,所以可放心參加。
?13. 業(yè)務(wù)信息透明嗎?
人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部匯總并披露個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施情況,包括但不限于參加人數(shù)、資金積累和領(lǐng)取、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資運(yùn)作數(shù)據(jù)等情況。
信息披露應(yīng)當(dāng)以保護(hù)參加人利益為根本出發(fā)點(diǎn),保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
?14. 個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)由誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管?
人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)職責(zé)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置、繳費(fèi)額度、領(lǐng)取條件、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進(jìn)行運(yùn)行監(jiān)管。稅務(wù)部門依法對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施稅收征管。
人力資源社會(huì)保障部對(duì)信息平臺(tái)的日常運(yùn)行履行監(jiān)管職責(zé),規(guī)范信息平臺(tái)與商業(yè)銀行、金融行業(yè)平臺(tái)、有關(guān)政府部門之間的信息交互流程。
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