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電子發(fā)票服務平臺上線以后,出口退稅企業(yè)可以通過電子發(fā)票服務平臺,實現(xiàn)對購買方納稅人的發(fā)票信息進行出口退稅勾選、撤銷出口退稅勾選操作,一起來看看吧!
1. 登錄上海市電子稅務局,在功能菜單中【我要辦稅】-【稅務數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【出口退稅類勾選】中進入。
2. 根據(jù)需要輸入或選擇相關查詢條件,點擊【查詢】,系統(tǒng)根據(jù)查詢條件,在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息。
3. 選中需要勾選的發(fā)票,點擊“提交勾選”按鈕,進行提示確認(如“本次出口退稅勾選XX份,稅額合計XX,是否確認?”)。確認無誤后點擊“確定”按鈕,關閉窗口后提示提交成功。
4. 發(fā)票勾選提交成功后,發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉變?yōu)椤耙压催x”。
1. 功能菜單依次選擇【稅務數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【出口退稅類勾選】-【用途確認】。
2. 核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)無誤后,點擊【用途確認】按鈕,出現(xiàn)彈窗提示,點擊【繼續(xù)】按鈕,完成用途確認。
納稅人通過電子發(fā)票服務平臺確認發(fā)票用途后,如果出現(xiàn)發(fā)票用途確認錯誤的情形,可以按以下方式操作:
1. 試點納稅人將發(fā)票用途誤確認為申報抵扣且已申報抵扣后,如果要改為用于申報出口退稅或代辦退稅,試點納稅人可以向主管稅務機關申請更正。主管稅務機關在核實確認相關進項稅額已轉出后,為試點納稅人調整發(fā)票用途。
2. 試點納稅人將發(fā)票用途誤確認為用于出口退稅、代辦退稅的,可以向主管稅務機關申請更正。如試點納稅人尚未申報出口退稅,經(jīng)主管稅務機關確認后,可將發(fā)票信息回退至電子發(fā)票服務平臺,試點納稅人可以重新確認發(fā)票用途;如果試點納稅人已申報辦理出口退稅,可向主管稅務機關申請開具出口貨物轉內(nèi)銷證明。
01.可通過【全量發(fā)票查詢】模塊確認發(fā)票勾選狀態(tài):點擊【稅務數(shù)字賬戶】-【發(fā)票查詢統(tǒng)計】-【全量發(fā)票查詢】,選擇相應查詢條件,找到出口退稅發(fā)票,點擊“詳情”按鈕,未勾選發(fā)票的“狀態(tài)信息”標簽頁中“增值稅用途標簽”顯示“未使用”的字樣,已勾選發(fā)票顯示“待退稅”的字樣。
02. 試點納稅人通過電子發(fā)票服務平臺開具的全電發(fā)票或紙質發(fā)票已用于申請出口退稅、代辦退稅的,暫不允許開具紅字發(fā)票。
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