新用戶掃碼下載差旅費用賬務處理及涉稅問題匯總
問題一：我們公司針對出差人員每天都有30元的補助，這部分支出是沒有發(fā)票的，請問怎么入賬合理？需要合并工資代扣個稅嗎？
答：合理的交通、誤餐補助，不需要發(fā)票，在報銷差旅費時報銷，而且不需要納入工資。如果上午的費用都已經據(jù)實報銷了，那么其他補助應并入當月工資。
問題二：
1.差旅費補助可以不要發(fā)票吧？對于差旅費補助要交個稅嗎？
2.給職工的節(jié)假日現(xiàn)金福利和禮品需要交個稅嗎？
3.2018年未計提所得稅費用但已交稅，在2019年補提就好了嗎？借：未分配利潤 貸：應交企業(yè)所得稅 借：應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做是對的嗎？
4.對于公司不合規(guī)的票據(jù)或者沒有發(fā)票的是否可以報銷入賬，然后做匯算清繳時把不合規(guī)的費用挑出來調增就行？
答：
1.可以不要發(fā)票，需要并入到工資總額中繳納個人所得稅；
2.需要并入工作總額繳納個人所得稅；
3.先通過以前年度損益調整科目調整，然后再轉入到未分配利潤科目核算；
4.可以這樣處理。
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