超實用！電子稅務(wù)局熱點問題十問十答

來源: 上海稅務(wù) 編輯：蘇米亞 2021/08/18 17:25:11　　字體：大小

網(wǎng)上辦稅，方便快捷。這里，給大家整理關(guān)于電子稅務(wù)局操作的問題。今天就和大家一起來分享一下十個熱點問答吧——

企業(yè)明明都申報了，為什么電子稅務(wù)局領(lǐng)票時還是提示存在未申報？

若納稅人確實已申報，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)處理。

?什么是發(fā)票結(jié)存？

發(fā)票結(jié)存就是企業(yè)領(lǐng)購發(fā)票后還未開具的空白發(fā)票，企業(yè)開具后需要驗舊減少結(jié)存后，才能領(lǐng)用新的發(fā)票。企業(yè)可領(lǐng)發(fā)票公式為：最高可領(lǐng)用數(shù)量計算公式=每月最高購票數(shù)量 ×預(yù)領(lǐng)期限 - 領(lǐng)票起止日期內(nèi)的領(lǐng)票數(shù)量 + 領(lǐng)票起止日期內(nèi)的退票數(shù)量 + 本月購票特批。

?企業(yè)沒有在電子稅務(wù)局領(lǐng)用過發(fā)票，但發(fā)票可領(lǐng)購數(shù)量為什么是0？

首先確定企業(yè)的信用等級確認(rèn)預(yù)領(lǐng)期限，A級為3個月，B級為2個月，其他為當(dāng)月，可從首頁點擊企業(yè)名稱來查看。之后進入票種核定確認(rèn)企業(yè)每月該發(fā)票可領(lǐng)數(shù)量，可領(lǐng)數(shù)量×預(yù)領(lǐng)期限=企業(yè)總可領(lǐng)發(fā)票數(shù)量，之后進入發(fā)票領(lǐng)用信息功能，可查詢該期限內(nèi)已領(lǐng)發(fā)票（包含電子稅務(wù)局和大廳領(lǐng)購的發(fā)票），如果事項進度查詢中沒有查到該發(fā)票，但是發(fā)票領(lǐng)用信息中存在，則該企業(yè)不是在電子稅務(wù)局領(lǐng)購的發(fā)票而是在大廳或者其他渠道領(lǐng)購的。

企業(yè)登錄電子稅務(wù)局提示納稅人稅務(wù)信息登記不完整是什么原因呢？

這種情況基本是納稅人在前一段時間進行了跨區(qū)遷移，遷入地稅務(wù)機關(guān)還未分配主管稅務(wù)所，請過段時間再嘗試登錄。

總公司是上海的分公司是外地的，如果要注銷外地的分公司需要怎么操作？

電子稅務(wù)局只有注銷本市的分支機構(gòu)。需在分公司所在地辦理。

納稅人做涉稅專業(yè)服務(wù)專項報告，報錯提示企業(yè)沒有有效協(xié)議，但企業(yè)已登記有效協(xié)議。

涉稅專業(yè)服務(wù)專項報告是專門的四種服務(wù)類型的協(xié)議，這種情況請確認(rèn)在已經(jīng)登記的協(xié)議信息中委托項目是否為“專業(yè)稅務(wù)顧問”、“稅收策劃”、“涉稅鑒證”、“納稅情況審查”中的一種。

?企業(yè)注銷之后，還可以打印清稅證明嗎？

企業(yè)成功注銷后，通過電子稅務(wù)局——【登錄】——【免登陸功能】——【注銷登記查詢模塊】，可以下載清稅證明。也可以前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅大廳打印清稅證明。

跨區(qū)域涉稅事項套餐中，企業(yè)所得稅已經(jīng)繳款了，但在完稅證明中所屬期選擇正確的情況下，還是查詢不到繳款記錄。

可能是繳款被鎖定導(dǎo)致，請在此項目中依次點擊【稅款繳納】——【繳款憑證處理】——【查詢解鎖】，解鎖后在預(yù)繳申報—企業(yè)所得稅預(yù)繳中再正常繳款即可。

已簽訂過三方協(xié)議，公司名稱變更了是否需要重新簽訂？

納稅人名稱修改后，需要重新簽訂三方協(xié)議。首先撤銷之前驗證通過的三方協(xié)議，隨后在【存款賬戶賬號報告】模塊對納稅人名稱進行修改保存，再重新簽訂新的三方協(xié)議。