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如何順利完成出口退稅申報(bào)?這份攻略請收好

來源: 上海稅務(wù) 編輯:蘇米亞 2021/06/25 12:06:46  字體:

近日,稅務(wù)總局發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng) 更好服務(wù)納稅人有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2021年第15號),對出口退稅系統(tǒng)進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整。

為了幫助納稅人順利掌握出口退稅管理新系統(tǒng)的操作使用,今天我們?yōu)榇蠹艺砹顺隹谕硕惿陥?bào)的完整流程,財(cái)務(wù)人員快來查收吧。

如何順利完成出口退稅申報(bào)?這份攻略請收好

篇章 01

三種申報(bào)渠道

新出口退稅管理系統(tǒng)會(huì)延續(xù)原有的三種在線申報(bào)途徑,納稅人可自愿選擇任意一種途徑進(jìn)行出口退(免)稅申報(bào),以上海市為例:

1.國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局(可登陸上海稅務(wù)官方網(wǎng)站進(jìn)入,地址:)

如何順利完成出口退稅申報(bào)?這份攻略請收好

2.中國(上海)國際貿(mào)易單一窗口(地址:)

如何順利完成出口退稅申報(bào)?這份攻略請收好

3.上海市一網(wǎng)通辦(地址:)

如何順利完成出口退稅申報(bào)?這份攻略請收好

除此之外,新系統(tǒng)還將繼續(xù)保留離線申報(bào)工具,方便納稅人離線申報(bào)。

如何順利完成出口退稅申報(bào)?這份攻略請收好

篇章 02

便捷服務(wù)功能

新系統(tǒng)將通過信息化手段,為納稅人提供更智能、更便利的退稅申報(bào)體驗(yàn),大幅減少人工操作,提高辦稅效率,保障納稅人合法權(quán)益!

(一)智能配單功能

在智能配單頁面可以進(jìn)行配單,配單分為“逐項(xiàng)配單”和“分類配單”,可自動(dòng)生成出口進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表,無需再進(jìn)行手工錄入數(shù)據(jù)。

【溫馨提示】

1.配單時(shí),要求報(bào)關(guān)單必須做過數(shù)據(jù)檢查且狀態(tài)為未生成。

2.智能配單支持一對一和一對多的報(bào)關(guān)單與發(fā)票的匹配。

(二)允許撤回申報(bào)申請

納稅人申報(bào)出口退(免)稅后,在稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)通過前,發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤或自愿放棄該筆已申報(bào)退(免)稅時(shí),可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出撤回退(免)稅申報(bào)申請,申請將該批次申報(bào)數(shù)據(jù)撤回或放棄相應(yīng)退稅申報(bào)。

1.申請撤回的原申報(bào)業(yè)務(wù)類型

按照撤回申報(bào)的對象的原申報(bào)類型填寫,具體分為:免抵退稅申報(bào)、免退稅申報(bào)、購進(jìn)自用貨物申報(bào)、出口已使用舊設(shè)備申報(bào)、代辦退稅申報(bào)、橫琴平潭退稅業(yè)務(wù)(貨物)申報(bào)、非自產(chǎn)消費(fèi)稅特準(zhǔn)退稅申報(bào)等。

2.撤回原因

(1)申報(bào)錯(cuò)誤申請撤回;

(2)自愿放棄申請撤回。

【溫馨提示】

撤回原因選擇“自愿放棄申請撤回”,還需要錄入原申報(bào)關(guān)聯(lián)號/原申報(bào)序號、憑證種類、憑證號碼。

3.關(guān)聯(lián)號編制新規(guī)則

新系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)號編制規(guī)則為以出口報(bào)關(guān)單上每一個(gè)項(xiàng)號作為關(guān)聯(lián)號的編制單元,即以全長度21位報(bào)關(guān)單號(18位報(bào)關(guān)單號+3位項(xiàng)號)分配1個(gè)關(guān)聯(lián)號的原則編制,不同的報(bào)關(guān)單或同一報(bào)關(guān)單上項(xiàng)號不同的出口貨物不得使用同一關(guān)聯(lián)號。

關(guān)聯(lián)號對應(yīng)業(yè)務(wù)拆分細(xì)化后,將使出口企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)按規(guī)定轉(zhuǎn)調(diào)查評估時(shí),受到的退稅影響最小化。

篇章 03

出口退稅新系統(tǒng)熱點(diǎn)6問6答

Q1 我單位為新辦出口企業(yè),請問可通過哪些渠道申請辦理新辦出口退(免)稅備案事項(xiàng)?

上海市目前提供三種在線渠道辦理出口退稅,分別為:國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局、中國(上海)國際貿(mào)易單一窗口、上海一網(wǎng)通辦。

除此之外,您還可以通過出口退稅咨詢網(wǎng)下載離線版申報(bào)軟件。

A.國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局(可登陸上海稅務(wù)官方網(wǎng)站進(jìn)入,地址:)

B.中國(上海)國際貿(mào)易單一窗口(網(wǎng)址:)

C.上海一網(wǎng)通辦(網(wǎng)址:)

D.出口退稅咨詢網(wǎng)(網(wǎng)址:)

Q2 我單位為外貿(mào)企業(yè),需要對前期正式申報(bào)并取得退稅款的數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減,請問如何操作?

對于已經(jīng)正式申報(bào)完成的數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減時(shí),點(diǎn)擊企業(yè)調(diào)整申報(bào)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。

Q3 若我單位在申報(bào)出口退稅時(shí),發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤,該如何處理?

請區(qū)分申報(bào)數(shù)據(jù)狀態(tài),分情況進(jìn)行處理:

A.若尚未生成申報(bào)數(shù)據(jù),可直接在明細(xì)數(shù)據(jù)采集中進(jìn)行修改。

B.若已生成申報(bào)數(shù)據(jù),但尚未正式申報(bào),需要撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)并進(jìn)行修改。

C.若已正式申報(bào),需進(jìn)行“企業(yè)撤回退(免)稅申報(bào)”,待稅務(wù)機(jī)關(guān)同意撤回申報(bào)數(shù)據(jù)后進(jìn)行修改。

Q4 我單位在申報(bào)退稅時(shí),發(fā)現(xiàn)出口貨物報(bào)關(guān)單管理界面里面沒有數(shù)據(jù)怎么辦?

需要登錄電子口岸下載XML格式報(bào)關(guān)單信息,通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單管理-報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”點(diǎn)擊下載“客戶端工具(下載)”

運(yùn)行客戶端工具,并插入電子口岸卡,輸入口岸卡密碼,在“海關(guān)文件”處選擇已下載的XML格式的報(bào)關(guān)單,點(diǎn)擊“開始解密”對出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行解密。

從“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理-出口貨物報(bào)關(guān)單管理-報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”導(dǎo)入解密后的XML報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。

Q5 我單位在申報(bào)出口退(免)稅時(shí),自檢提示報(bào)關(guān)單/發(fā)票無電子信息怎么辦?

情況1:報(bào)關(guān)單號/發(fā)票號錄入錯(cuò)誤。檢查出口明細(xì)或進(jìn)貨明細(xì)中的報(bào)關(guān)單號或發(fā)票號是否錄入錯(cuò)誤,報(bào)關(guān)單號編寫規(guī)則為18位報(bào)關(guān)單號+3位項(xiàng)號共21位,發(fā)票號編寫規(guī)則按照發(fā)票代碼+發(fā)票號共18位,如果錄入錯(cuò)誤修改后重新申報(bào)即可。

情況2:報(bào)關(guān)單/發(fā)票信息未傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)。若檢查報(bào)關(guān)單號/發(fā)票號沒有錄入錯(cuò)誤,代表報(bào)關(guān)單/發(fā)票信息未傳遞到主管稅務(wù)機(jī)關(guān),可以進(jìn)入電子稅務(wù)局—出口退(免)稅申報(bào)—出口信息查詢—出口信息查詢采集進(jìn)行報(bào)關(guān)單電子信息查詢。

Q6 我單位為一家生產(chǎn)企業(yè),在申報(bào)出口退稅時(shí)如何打印匯總表?

生產(chǎn)企業(yè)離線版打印匯總表步驟:

步驟1:點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А?“四 打印免抵退稅報(bào)表”-“免抵退稅申報(bào)表”;

步驟2:選擇“免抵退稅申報(bào)匯總表”,填寫對應(yīng)所屬期,點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可進(jìn)行打印。

生產(chǎn)企業(yè)在線申報(bào)系統(tǒng)步驟:

步驟1:登錄點(diǎn)擊電子稅務(wù)局點(diǎn)擊我要辦稅-出口退稅管理-出口退免稅申報(bào)-免抵退申報(bào)-在線申報(bào)

步驟2:點(diǎn)擊退稅申報(bào),勾選數(shù)據(jù),點(diǎn)擊打印報(bào)表下載,下載保存之后打印表單即可。

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