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財務(wù)人員在申報員工工資薪金個稅時,發(fā)現(xiàn)往期申報錯誤,怎么辦?別著急,可以這樣更改。
步驟一:啟動更正
(1)進入扣繳端,選擇需要更正的“稅款所屬月份”。
(2)點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面,點擊【4申報表報送】查看當(dāng)前月份申報狀態(tài),只有申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。
(3)點擊【更正申報】按鈕,啟動更正申報,系統(tǒng)提示往期錯誤更正申報成功后,需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報表進行逐月更正。
啟動往期更正(后面稅款所屬期存在申報成功記錄)時,系統(tǒng)會自動導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈4媛窂剑J為桌面),每次導(dǎo)出的備份文件可根據(jù)時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用本功能,可以在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設(shè)置。但因取消而導(dǎo)致無法找回原始記錄的,扣繳單位需自行承擔(dān)后果。
步驟二:報表填寫
點擊【1收入及減除填寫】,系統(tǒng)提示往期錯誤更正,不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。
需要更正的人員,雙擊相應(yīng)數(shù)據(jù)進入編輯界面修正錯誤數(shù)據(jù)。(累計專項附加扣除額不允許修改,如需修改,需前往辦稅服務(wù)廳);需要刪除的人員,勾選相應(yīng)數(shù)據(jù)后刪除。
步驟三:稅款計算
完成申報表本期數(shù)據(jù)的更正后,點擊【2稅款計算】,重新計算更正后的應(yīng)補(退)稅額。
步驟四:附表填寫
【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”,需要在【3附表填寫】中完善附表信息。
步驟五:申報表報送和稅款繳納
報表填寫完成后,可按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后,如果有新的應(yīng)征信息產(chǎn)生時,可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。
若報送時提示報送不成功的,應(yīng)按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務(wù)廳處理。
步驟六:撤銷更正
如果在報送申報表之前,發(fā)現(xiàn)原申報數(shù)據(jù)無誤,可點擊【撤銷更正】按鈕,撤銷更正申報。但成功報送申報表后,則無法撤銷更正。如需要使用原申報數(shù)據(jù),可查看系統(tǒng)自動導(dǎo)出備份的原申報記錄。
01 扣繳客戶端不支持稅款所屬期在2019年8月(含8月)之前的預(yù)扣預(yù)繳更正。
02 在辦稅服務(wù)廳更正后,扣繳端原有申報數(shù)據(jù)不會更新,請在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設(shè)定為“在線算稅”,以保障以后月份申報時的累計數(shù)據(jù)能按更正申報后的最新數(shù)據(jù)計算。
03 更正申報往期月份時,后期月份應(yīng)該逐月進行更正,如未逐月更正,將導(dǎo)致以后月份申報時不能獲取正確累計數(shù)據(jù)。
04 若更正申報后需要辦理退(抵)稅的,由扣繳單位前往辦稅服務(wù)廳申請辦理誤收退(抵)稅業(yè)務(wù)。
05 若更正月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的,或扣繳端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的,需前往辦稅服務(wù)廳更正。
06 如果員工已辦理所屬年度綜合所得匯算清繳,則該年度所涉及月份更正申報只能到柜臺辦理更正。
07 扣繳客戶端支持扣繳單位對所有員工進行全量更正,也支持僅對有錯誤的員工進行個別更正。
08 在更正申報時,向更正申報所屬期存在異議申訴屬實的員工發(fā)送更正核實信息,需要員工確認后方可更正。
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