社保入稅充滿財稅風(fēng)險，我們應(yīng)該如何應(yīng)對呢？快來看看吧！

（一）社會保險法律條例對用人單位的規(guī)定

《社會保險費征繳暫行條例》 

第十條 繳費單位必須按月向社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報應(yīng)繳納的社會 保險費數(shù)額，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核定后，在規(guī)定的期限內(nèi)繳納社會保 險費。 

第十三條 繳費單位未按規(guī)定繳納和代扣代繳社會保險費的，由勞 動保障行政部門或者稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期繳納；逾期仍不繳納的，除補繳 欠繳數(shù)額外，從欠繳之日起，按日加收2‰的滯納金。滯納金并入社會 保險基金。

《中華人民共和國勞動合同法》（主席令第六十五號） 

第38條，46條聯(lián)合明確規(guī)定，用人單位未給勞動者交納社會保險的， 員工可以解除勞動合同，用人單位需給予補償，補償標(biāo)準(zhǔn)為：根據(jù)你進入 公司的年數(shù)來算，每滿一年賠償一個月工資，滿6個月不滿一年的部分算 作一年，不滿6個月的賠償半個月工資。 

《社會保險費申報繳納管理規(guī)定》 

《中華人民共和國社會保險法》 

《社會保險稽核辦法》

（二）用人單位申報繳納社會保險普遍現(xiàn)狀 

《中國企業(yè)社保白皮書2020》

? 4278家中國企業(yè)參與調(diào)研

? 精準(zhǔn)觸達249798人次

? 社?；鶖?shù)不合規(guī)的企業(yè)比例為69% 

? 入職當(dāng)月或次月繳納社保的企業(yè)比例為79.3%

? 試用期社保風(fēng)險盲區(qū)

（三）社保入稅企業(yè)風(fēng)險集錦 

1.社保入稅企業(yè)的風(fēng)險在哪 

? 社保的繳納是否合規(guī) 

? 申報的數(shù)據(jù)是否合規(guī) 

? 申報的數(shù)據(jù)是否一致

? 最終是否經(jīng)得起比對

2.社保黑名單 

《關(guān)于對社會保險領(lǐng)域嚴(yán)重失信企業(yè)及其有關(guān)人員實施聯(lián)合懲戒的 合作備忘錄》 

《社會保險領(lǐng)域嚴(yán)重失信“黑名單”管理暫行辦法（征求意見稿）》 

“黑名單”是指違反社會保險相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的用人單位、 社會保險服務(wù)機構(gòu)及其有關(guān)人員、各類參保及待遇領(lǐng)取人員嚴(yán)重失信記 錄信息。

3.進入社保黑名單的后果 

社?！昂诿麊巍毙畔⒈患{入當(dāng)?shù)睾腿珖庞眯畔⒐蚕砥脚_，由相關(guān) 部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)依據(jù)此前簽訂的相關(guān)備忘錄規(guī)定，在政府采購、交 通出行、招投標(biāo)、生產(chǎn)許可、資質(zhì)審核、融資貸款、市場準(zhǔn)入、稅收優(yōu)惠、 評優(yōu)評先等方面予以限制。 

納入聯(lián)合懲戒期限一般不超過5年。 

不繳少繳社保的老板進“黑名單”，出門只能步行了!

4.進入黑名單的六類企業(yè) 

? 用人單位未按相關(guān)規(guī)定參加社會保險且拒不整改的； 

? 以欺詐、偽造證明材料或者其他手段參加、申報社會保險和騙 取社會保險待遇或社會保險基金支出的； 

? 非法獲取、出售或變相交易社會保險個人權(quán)益數(shù)據(jù)的； 

? 社會保險服務(wù)機構(gòu)違反服務(wù)協(xié)議或相關(guān)規(guī)定且拒不整改的； 

? 負(fù)有償還義務(wù)的用人單位及其法人代表或第三人，拒不償還社 會保險基金已先行支付工傷保險待遇的； 

? 法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

【案例】王某是一家制造商企業(yè)的老板，大量的流水線作業(yè)使得需要 大量的工人。對于這些工人王某并沒有為他們繳納社保，直到相關(guān)部門了 解到情況之后，對王某進行了罰款、補繳社保的警告。王某當(dāng)時認(rèn)真積極 的配合工作，當(dāng)事情結(jié)束后繼續(xù)抱著僥幸的心理，仿造了員工繳納社保的 材料，最后事情暴露，當(dāng)?shù)卣哑淦髽I(yè)劃到了社保黑名單里面了。之后 企業(yè)的發(fā)展到了瓶頸，當(dāng)王某去銀行辦理貸款的時候，被銀行直接拒絕了。 政府有一個合作的項目，對于他來說簡直是太合適了，當(dāng)他請求合作的時 候，當(dāng)?shù)卣补麛嗟木芙^了。

5.四類企業(yè)要注意

? 長期按照最低標(biāo)準(zhǔn)申報社保的企業(yè)

? 勞務(wù)派遣、物業(yè)安保、建筑勞務(wù)等用工多的企業(yè) 

? 拒繳社保費的企業(yè) 

? 不規(guī)范繳納社保的企業(yè)

6.風(fēng)險總結(jié) 

? 試用期不給員工購買社保 

? 讓員工自愿放棄繳納社保 

? 人事檔案沒轉(zhuǎn)移到單位不繳納社保 

? 不簽定勞動合同，并且以此為由不給員工交社保 

? 用支付現(xiàn)金方式取代繳社保 

? 長期按最低基數(shù)給員工交社保 

? 社保 

? 有雇員的個體戶，不給雇員繳納社保

7.社?；I劃對策 

策略1：企業(yè)可適當(dāng)聘用離退休人員 

策略2：企業(yè)可采用員工入股的形式，降低其員工工資 

策略3：通過和個體工商戶的合作，減少社保、個稅的麻煩和風(fēng)險。 

策略4：企業(yè)基礎(chǔ)崗位人員或非核心部門人員可以采用外包形式錄入。 

策略5：精簡企業(yè)人數(shù)，保留企業(yè)最優(yōu)人員，減低工資比重

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