社保入稅充滿財稅風險，我們應該如何應對呢？快來看看吧！

（一）社會保險法律條例對用人單位的規(guī)定

《社會保險費征繳暫行條例》 

第十條 繳費單位必須按月向社會保險經(jīng)辦機構申報應繳納的社會 保險費數(shù)額，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構核定后，在規(guī)定的期限內(nèi)繳納社會保 險費。 

第十三條 繳費單位未按規(guī)定繳納和代扣代繳社會保險費的，由勞 動保障行政部門或者稅務機關責令限期繳納；逾期仍不繳納的，除補繳 欠繳數(shù)額外，從欠繳之日起，按日加收2‰的滯納金。滯納金并入社會 保險基金。

《中華人民共和國勞動合同法》（主席令第六十五號） 

第38條，46條聯(lián)合明確規(guī)定，用人單位未給勞動者交納社會保險的， 員工可以解除勞動合同，用人單位需給予補償，補償標準為：根據(jù)你進入 公司的年數(shù)來算，每滿一年賠償一個月工資，滿6個月不滿一年的部分算 作一年，不滿6個月的賠償半個月工資。 

《社會保險費申報繳納管理規(guī)定》 

《中華人民共和國社會保險法》 

《社會保險稽核辦法》

（二）用人單位申報繳納社會保險普遍現(xiàn)狀 

《中國企業(yè)社保白皮書2020》

? 4278家中國企業(yè)參與調(diào)研

? 精準觸達249798人次

? 社保基數(shù)不合規(guī)的企業(yè)比例為69% 

? 入職當月或次月繳納社保的企業(yè)比例為79.3%

? 試用期社保風險盲區(qū)

（三）社保入稅企業(yè)風險集錦 

1.社保入稅企業(yè)的風險在哪 

? 社保的繳納是否合規(guī) 

? 申報的數(shù)據(jù)是否合規(guī) 

? 申報的數(shù)據(jù)是否一致

? 最終是否經(jīng)得起比對

2.社保黑名單 

《關于對社會保險領域嚴重失信企業(yè)及其有關人員實施聯(lián)合懲戒的 合作備忘錄》 

《社會保險領域嚴重失信“黑名單”管理暫行辦法（征求意見稿）》 

“黑名單”是指違反社會保險相關法律、法規(guī)和規(guī)章的用人單位、 社會保險服務機構及其有關人員、各類參保及待遇領取人員嚴重失信記 錄信息。

3.進入社保黑名單的后果 

社保“黑名單”信息將被納入當?shù)睾腿珖庞眯畔⒐蚕砥脚_，由相關 部門在各自職責范圍內(nèi)依據(jù)此前簽訂的相關備忘錄規(guī)定，在政府采購、交 通出行、招投標、生產(chǎn)許可、資質(zhì)審核、融資貸款、市場準入、稅收優(yōu)惠、 評優(yōu)評先等方面予以限制。 

納入聯(lián)合懲戒期限一般不超過5年。 

不繳少繳社保的老板進“黑名單”，出門只能步行了!

4.進入黑名單的六類企業(yè) 

? 用人單位未按相關規(guī)定參加社會保險且拒不整改的； 

? 以欺詐、偽造證明材料或者其他手段參加、申報社會保險和騙 取社會保險待遇或社會保險基金支出的； 

? 非法獲取、出售或變相交易社會保險個人權益數(shù)據(jù)的； 

? 社會保險服務機構違反服務協(xié)議或相關規(guī)定且拒不整改的； 

? 負有償還義務的用人單位及其法人代表或第三人，拒不償還社 會保險基金已先行支付工傷保險待遇的； 

? 法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

【案例】王某是一家制造商企業(yè)的老板，大量的流水線作業(yè)使得需要 大量的工人。對于這些工人王某并沒有為他們繳納社保，直到相關部門了 解到情況之后，對王某進行了罰款、補繳社保的警告。王某當時認真積極 的配合工作，當事情結(jié)束后繼續(xù)抱著僥幸的心理，仿造了員工繳納社保的 材料，最后事情暴露，當?shù)卣哑淦髽I(yè)劃到了社保黑名單里面了。之后 企業(yè)的發(fā)展到了瓶頸，當王某去銀行辦理貸款的時候，被銀行直接拒絕了。 政府有一個合作的項目，對于他來說簡直是太合適了，當他請求合作的時 候，當?shù)卣补麛嗟木芙^了。

5.四類企業(yè)要注意

? 長期按照最低標準申報社保的企業(yè)

? 勞務派遣、物業(yè)安保、建筑勞務等用工多的企業(yè) 

? 拒繳社保費的企業(yè) 

? 不規(guī)范繳納社保的企業(yè)

6.風險總結(jié) 

? 試用期不給員工購買社保 

? 讓員工自愿放棄繳納社保 

? 人事檔案沒轉(zhuǎn)移到單位不繳納社保 

? 不簽定勞動合同，并且以此為由不給員工交社保 

? 用支付現(xiàn)金方式取代繳社保 

? 長期按最低基數(shù)給員工交社保 

? 社保 

? 有雇員的個體戶，不給雇員繳納社保

7.社?；I劃對策 

策略1：企業(yè)可適當聘用離退休人員 

策略2：企業(yè)可采用員工入股的形式，降低其員工工資 

策略3：通過和個體工商戶的合作，減少社保、個稅的麻煩和風險。 

策略4：企業(yè)基礎崗位人員或非核心部門人員可以采用外包形式錄入。 

策略5：精簡企業(yè)人數(shù)，保留企業(yè)最優(yōu)人員，減低工資比重

掌握財務風險的分析與應對>>社保、個稅、勞務用工財稅熱點風險應對

2021年實操學習榜Top1：會計做賬報稅私教班第九季

財務實操人員必學全盤賬稅，最快只需1個月時間！

3套做賬實訓，2套開票辦稅軟件，金蝶用友軟件，8大行業(yè)，175小時課程講解，200張發(fā)票業(yè)務辦理，300筆業(yè)務演練，350講課程；手工實操、軟件實操、做賬、報稅、發(fā)票、外勤、軟件、行業(yè)，8大核心技能，助力輕松上崗！

遇到不會的有老師在微信群詳細指導！工作問題也能為你解答疑惑，幫你盡快成為職場小能手！

貼心贈送——用友、金蝶、報稅開票軟件！查看詳情>>

相關資訊：

普通發(fā)票如何核定？一文教你

存款賬戶賬號報告，一文詳細講解

怎么查出口商品退稅率？看了就會