對(duì)于絕大多數(shù)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員而言，職業(yè)生涯追求的最終目標(biāo)大多是財(cái)務(wù)總監(jiān)或首席財(cái)務(wù)官(CFO)，當(dāng)然，這是不偏離既定軌跡基礎(chǔ)上的職業(yè)路徑。當(dāng)公司發(fā)展到一定規(guī)模，在財(cái)務(wù)這個(gè)領(lǐng)域向上攀爬的階梯上，財(cái)務(wù)經(jīng)理往往會(huì)出現(xiàn)發(fā)展遇到瓶頸的無(wú)力感，這種無(wú)力感一方面來(lái)自于政策層面對(duì)財(cái)務(wù)人員要求愈發(fā)嚴(yán)苛，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。另一方面，隨著公司規(guī)模的進(jìn)一步增大，中層財(cái)務(wù)人員從眾多競(jìng)爭(zhēng)者里脫穎而出的難度也在增加，在成熟企業(yè)里能夠接觸的業(yè)務(wù)層面也限制了自身的進(jìn)一步發(fā)展。

在職業(yè)發(fā)展阻力面前，有人劍走偏鋒選擇轉(zhuǎn)行做人力行政甚至銷售，有人另辟蹊徑選擇去創(chuàng)業(yè)型公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，也有人立根堅(jiān)定不動(dòng)搖，在沉淀中汲取經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)新的知識(shí)技能，期望伴隨著企業(yè)的發(fā)展能夠獲得更好的職業(yè)機(jī)會(huì)。筆者看來(lái)，公司財(cái)務(wù)中層人員其實(shí)能有更合適的轉(zhuǎn)型發(fā)展路徑。那便就是在企業(yè)尚未上市之前，及早接觸或深根一級(jí)市場(chǎng)的投融資業(yè)務(wù)，通過(guò)以投融資經(jīng)理崗位角色作為跳板進(jìn)入公司董秘或者總助等高管崗位，也可以曲線救國(guó)，通過(guò)轉(zhuǎn)崗做專業(yè)化的投融資業(yè)務(wù)，為企業(yè)創(chuàng)造直觀經(jīng)濟(jì)效益，早日坐上首席財(cái)務(wù)官崗位。

筆者在國(guó)內(nèi)金融圈闖蕩多年，發(fā)現(xiàn)一個(gè)挺有意思的現(xiàn)象。財(cái)務(wù)圈子與金融圈子是兩個(gè)相對(duì)而言孤立的存在。很多中基層財(cái)務(wù)人員甚至財(cái)務(wù)高管并不太懂金融，而很多做VCPE的投資人甚至債權(quán)資金方對(duì)于公司財(cái)務(wù)體系也并不精通。在資金的進(jìn)出端口碰撞之處便往往蘊(yùn)含著很多知識(shí)與信息不對(duì)等的發(fā)展機(jī)會(huì)。在中國(guó)的金融圈里，其實(shí)存在各種不同種類的小圈體系，除了銀行、保險(xiǎn)、證券外，互聯(lián)網(wǎng)金融、理財(cái)產(chǎn)品、信托基金、私募、租賃、保理等不同載體的金融形式構(gòu)建了國(guó)內(nèi)金融圈龐大且復(fù)雜的行業(yè)體系。而化繁歸簡(jiǎn)，金融對(duì)于企業(yè)的核心價(jià)值在于投融資。在中國(guó)沒有上市的民營(yíng)企業(yè)畢竟占大多數(shù)，金融杠桿的利用更多的只能依賴于一級(jí)市場(chǎng)上的債權(quán)與股權(quán)的融資。而這恰恰給我們財(cái)務(wù)人員的進(jìn)階提供了更多成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)。

債權(quán)與股權(quán)兩種融資手法區(qū)別無(wú)外乎是借貸關(guān)系和資本關(guān)系，而另一件有意思的事情則是，這似乎又切割成了兩個(gè)小圈子，同時(shí)懂風(fēng)險(xiǎn)投資又深諳債權(quán)融資之道的資金方似乎也并不多見。而根源在于，一者看的是企業(yè)的未來(lái)，一者則立足于企業(yè)的過(guò)去。預(yù)判性與風(fēng)險(xiǎn)性的差異決定了債權(quán)融資與股權(quán)融資很難在一家資金方公司同時(shí)開展業(yè)務(wù)。思維邏輯的出發(fā)點(diǎn)不同，也讓兩個(gè)小圈子的資金方少有交集。但是對(duì)于融資方卻需要同時(shí)與這兩個(gè)圈子打交道，從某種角度而言，也給了我們財(cái)務(wù)人員發(fā)展轉(zhuǎn)型的更多機(jī)會(huì)。

筆者有幸在債權(quán)融資的資金方與融資方都呆過(guò)數(shù)年，既以債權(quán)融資工具為企業(yè)籌集到資金，也通過(guò)股權(quán)方式為企業(yè)融到過(guò)錢。對(duì)于大多數(shù)公司財(cái)務(wù)人員現(xiàn)狀以及發(fā)展轉(zhuǎn)型路徑比較了解。寫此篇文章的初衷本來(lái)是想寫投融資領(lǐng)域是否有初級(jí)職位適合新人來(lái)做，后來(lái)結(jié)合這些年的職業(yè)發(fā)展之路覺得甚是有必要對(duì)現(xiàn)今國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)與金融兩個(gè)體系融合下的新機(jī)會(huì)進(jìn)行探討，為初中級(jí)財(cái)務(wù)人員提供一些職業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的思路。

不得不承認(rèn)，對(duì)于絕大多數(shù)的企業(yè)財(cái)務(wù)人員而言，投融資業(yè)務(wù)是公司財(cái)務(wù)高層所能接觸的范圍，也是企業(yè)發(fā)展到一定階段才會(huì)遇到的業(yè)務(wù)類型。而這直接導(dǎo)致很多財(cái)務(wù)人員對(duì)于投融資業(yè)務(wù)不甚了解，甚至完全沒有接觸，哪怕是拿著CPA證書依然對(duì)于投融資業(yè)務(wù)也是一頭霧水。甚至很多中小企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人只懂財(cái)務(wù)體系內(nèi)控管理，涉及到融資的第一反應(yīng)便是找銀行貸款，找風(fēng)險(xiǎn)投資人也是完全沒有方向。這種情況在國(guó)內(nèi)其實(shí)比較普遍，業(yè)務(wù)層面的狹窄會(huì)導(dǎo)致企業(yè)容易花更多的融資成本，囿于金融知識(shí)以及融資經(jīng)驗(yàn)的匱乏，很多企業(yè)的融資額度也很難達(dá)到預(yù)期，甚至?xí)吒鄰澛贰?

也正是基根于此，企業(yè)發(fā)展到一定階段，企業(yè)往往會(huì)設(shè)立融資經(jīng)理和融資總監(jiān)崗位來(lái)操盤企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。而不愿意由公司財(cái)務(wù)人員兼著做投融資業(yè)務(wù)。這種現(xiàn)象在資金需求量比較大的行業(yè)比如地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)等尤其明顯。以筆者此前所在的兩家上市公司為例，一家公司將投融資崗位放在企業(yè)的金融部，金融部設(shè)總經(jīng)理，與財(cái)務(wù)總監(jiān)平級(jí)，另一家公司則設(shè)立專門的投資部與資金中心兩個(gè)部門，投資部歸口于公司常務(wù)副總裁管理，資金中心負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)，與企業(yè)財(cái)務(wù)核算部門并列，共同隸屬于財(cái)務(wù)總監(jiān)管轄。而大多獨(dú)立負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)的人員背景往往是兩類人，其一是銀行，國(guó)內(nèi)知名VC等大型金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，這類人往往金融專業(yè)深厚，但是一般沒有做過(guò)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作，懂財(cái)務(wù)分析、報(bào)表優(yōu)化方法和融資工具，同時(shí)缺乏財(cái)務(wù)管理體系構(gòu)建能力和基礎(chǔ)做賬以及稅務(wù)審計(jì)等相關(guān)知識(shí)，另一類則是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員提拔，轉(zhuǎn)型做企業(yè)債權(quán)股權(quán)融資，這類人群往往財(cái)會(huì)基礎(chǔ)扎實(shí)，但是融資工具與資金對(duì)接經(jīng)驗(yàn)匱乏。

對(duì)于大多數(shù)的企業(yè)而言，投融資業(yè)務(wù)部門是企業(yè)絕對(duì)的核心部門，企業(yè)的投資部同時(shí)是被投資企業(yè)的資金方，需要有敏銳的市場(chǎng)洞察力與趨勢(shì)預(yù)判能力，對(duì)行業(yè)發(fā)展、企業(yè)估值、投資回報(bào)、股權(quán)比例、商業(yè)模式、痛點(diǎn)分析需有一整套完整的流程。也就是說(shuō)作為投資部門，需要具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)和企業(yè)構(gòu)架與預(yù)判分析能力。而作為融資部門，優(yōu)秀的融資經(jīng)理不僅要了解股權(quán)債權(quán)融資的框架邏輯，更要具備比資金方更專業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，具備報(bào)表優(yōu)化與財(cái)務(wù)分析的技能，掌握選擇融資金融工具與談價(jià)的方法。

對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)而言，如果能提前未雨綢繆了解并掌握融資技能，在企業(yè)遇到融資難題時(shí)迎刃而上，便不會(huì)在真正等到融資項(xiàng)目出現(xiàn)時(shí)一籌莫展，還能夠幫助自己獲得更多的職業(yè)轉(zhuǎn)型的空間。曾有個(gè)朋友會(huì)計(jì)從業(yè)多年，后來(lái)轉(zhuǎn)崗去了公司投資部門，幾年后去了下屬子公司負(fù)責(zé)融資，再后來(lái)便成為了下屬子公司的常務(wù)副總。還有個(gè)朋友畢業(yè)便在某公司做會(huì)計(jì)，后來(lái)轉(zhuǎn)崗去了資金中心負(fù)責(zé)與銀行等資方打交道，工作了數(shù)年便調(diào)到下屬子公司做財(cái)務(wù)總監(jiān)。這些都是公司財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型與金融接軌的職業(yè)發(fā)展路徑。從某種程度而言，投融資業(yè)務(wù)直接關(guān)系企業(yè)最核心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)模式，擅長(zhǎng)做投融資業(yè)務(wù)的人往往具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)能力和企業(yè)統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)的能力，能夠了解企業(yè)發(fā)展的真實(shí)情況并能夠預(yù)判企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。也正是因此，更容易得到企業(yè)高管的賞識(shí)與親睞。從財(cái)務(wù)體系轉(zhuǎn)型專注于做投融資業(yè)務(wù)或是兼帶操盤融資業(yè)務(wù)，必然是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成長(zhǎng)成為首席財(cái)務(wù)官的必經(jīng)之路，而且也比其他崗位多了更多成為企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的可能。

曾有做會(huì)計(jì)的朋友問我，哪些人是中國(guó)金融圈金字塔最頂上的人，怎么樣才能轉(zhuǎn)行去做一名VC？其實(shí)，金融圈最頂上的人在我眼里依然還是VCPE，尤其是在當(dāng)下。在現(xiàn)在飛速發(fā)展時(shí)期，頂級(jí)的VCPE準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)第一條就是，北清復(fù)交或者藤校畢業(yè)。如果你不是，不好意思，我連和你說(shuō)話的功夫都沒有。當(dāng)一些偽優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)出現(xiàn)時(shí)，讓人人都在做投資的景象開始盛行，小的基金人數(shù)就是一個(gè)剪刀手，一年也要投出十幾個(gè)項(xiàng)目，然而劣幣驅(qū)逐良幣，無(wú)論盤子大小，VCPE招人的標(biāo)準(zhǔn)卻依然沒有變化。一般公司會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)行做VCPE的概率太小，但是卻可以成為一名融資經(jīng)理與頂級(jí)的資金方對(duì)接。

我一直相信，一個(gè)善于分析企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的人必然有敏銳市場(chǎng)嗅覺和縝密的邏輯性思維，這樣的人在職場(chǎng)可能會(huì)有更有想象空間的未來(lái)。投融資業(yè)務(wù)能幫財(cái)務(wù)經(jīng)理彌補(bǔ)更多的專業(yè)缺陷，了解財(cái)務(wù)體系意外的業(yè)務(wù)模式，提升經(jīng)營(yíng)管理的能力。無(wú)論未來(lái)是否轉(zhuǎn)行做投融資，財(cái)務(wù)加金融的雙利器能幫助財(cái)務(wù)人員獲取更大的職場(chǎng)空間。近些年，越來(lái)越多公司年薪百萬(wàn)以上的財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位對(duì)外招聘時(shí)，任職要求的硬性要求便是具備極強(qiáng)投融資工作經(jīng)驗(yàn)或是熟悉創(chuàng)投圈。想來(lái)這種要求將來(lái)必成為常態(tài)。

對(duì)于每一個(gè)會(huì)計(jì)而言，融資經(jīng)理的成長(zhǎng)史其實(shí)也是一部血淚史，財(cái)務(wù)背景的融資經(jīng)理有著專業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，卻需要學(xué)習(xí)掌握在銀行貸款技能、學(xué)習(xí)與非銀行金融機(jī)構(gòu)打交道的方法、了解中票、短融、企業(yè)債、公司債、永續(xù)債的發(fā)行條件、從融資邏輯上優(yōu)化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、精準(zhǔn)尋找風(fēng)險(xiǎn)投資人、撰寫完整的商業(yè)計(jì)劃書等。當(dāng)發(fā)債、資產(chǎn)證券化等工具能夠熟練運(yùn)用，當(dāng)保理、融資租賃模式爛熟于胸，也意味著你已經(jīng)跳出財(cái)務(wù)狹窄領(lǐng)域，獲得了更大的職場(chǎng)空間。作為過(guò)來(lái)人，我深知其中滋味，也了解對(duì)于很多企業(yè)而言，融資是一個(gè)很敏感的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，時(shí)刻挑戰(zhàn)著從業(yè)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)。但是對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，掌握更多金融工具必然會(huì)為你的職場(chǎng)提升提供一個(gè)更好的跳板。對(duì)于不想一輩子做財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員而言，選擇轉(zhuǎn)型投融資，從未來(lái)而言也許新增了成為企業(yè)總助、董秘的可能性。

馬云說(shuō)，任何一次機(jī)會(huì)的來(lái)臨，都必將經(jīng)歷四個(gè)階段：看不見、看不起、看不懂、來(lái)不及。也是同樣的邏輯送給每一個(gè)在財(cái)務(wù)圈拼搏的人。

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