新用戶掃碼下載財稅問答平臺一周熱點(diǎn)（08.29）—基礎(chǔ)版
小編和會計實(shí)務(wù)欄目的財稅老師們?yōu)榇蠹艺砹诉@一周財稅問答平臺的熱點(diǎn)問答，這篇是財稅基礎(chǔ)版，適用基礎(chǔ)財稅工作，快來一起學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧！
一、辭退福利應(yīng)計入哪個科目
問：我們公司辭退員工給你2000元辭退補(bǔ)助。我想問一下。我們進(jìn)到應(yīng)付職工薪酬—辭退福利后。我進(jìn)到費(fèi)用中的哪個明細(xì)科目？
提問者昵稱：yoyo_yuqian***
回答者：李老師
答：
應(yīng)計入管理費(fèi)用-辭退福利。
二、工資薪金總額
問：以扣除的工資薪金總額是當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的還是實(shí)際發(fā)放當(dāng)年的工資和薪金？
提問者昵稱：m7001_4***
回答者：吳老師
答：
是次年進(jìn)行所得稅匯算清繳之前，實(shí)際發(fā)放的納稅年度的工資和薪金。
三、租賃廠房對方不提供發(fā)票
問：租賃廠房，對方不提供發(fā)票，該如何處理？
提問者：00**
回答者：王老師
答：
根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則，沒有取得發(fā)票應(yīng)根據(jù)收據(jù)、合同協(xié)議等文件計入相關(guān)成本費(fèi)用。企業(yè)所得稅匯算清繳時不允許稅前扣除，要做納稅調(diào)增。
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