控貨融資的風險控制措施

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/12/24 17:20:39　　字體：大小

所謂控貨融資是指以控制、占有或者委托第三方控制、占有客戶合法所有且符合本辦法規(guī)定的動產(chǎn)或權利憑證為主要風險控制措施，給予客戶短期融資，滿足其生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求。

控貨融資適用于經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，且年檢合、信用良好的國內(nèi)企（事）業(yè)法人。其產(chǎn)品形式靈活，包括存貨環(huán)節(jié)融資業(yè)務如動產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押、標準倉單質(zhì)押等，與訂貨環(huán)節(jié)融資業(yè)務如包兌倉等。控貨融資的期限靈活，具體期限視標的貨物周轉(zhuǎn)時間而定，最長可達六個月。

貿(mào)易融資圍繞交易的貨物及相關憑證設計融資方案，是希望通過控貨把交易的貨物作為擔保，保障貸款的安全回收。對貿(mào)易融資的控貨一些人把它分為三個層次，一是物理意義上，對貨物的直接占有或控制，例如承運人或倉儲保管人對貨物的占有或控制。二是法律意義上，基于貨物所有權對貨物的控制，一般是間接占有，例如貿(mào)易環(huán)節(jié)的收貨人。三是保障意義上，基于質(zhì)權設定對貨物享有優(yōu)先受償權，例如融資環(huán)節(jié)的貸款方。同時，對貨物設定質(zhì)權時，應注意流質(zhì)條款禁止的規(guī)定，即質(zhì)權人在債務履行期屆滿前，不得與出質(zhì)人約定債務人不履行到期債務時質(zhì)押財產(chǎn)歸債權人所有。

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