跨國公司國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/11/20 18:39:31　　字體：大小

跨國公司在辦理國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶時，其主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書到銀行開立國內(nèi)和國際外匯資金主賬戶，辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國內(nèi)和國際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，該賬戶項下可設(shè)立分賬戶。

對于國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶數(shù)量，國家外管局沒有給予限制，但強調(diào)了應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

跨國企業(yè)的國際、國內(nèi)資金主賬戶在開立時，原則上應(yīng)該在同一家銀行機構(gòu)開立國際、國內(nèi)主賬戶對應(yīng)的賬戶，但可以在多家銀行（最多3家）開立多套類似賬戶體系。但如能確保國內(nèi)、國際資金主賬戶嚴(yán)格按照外管局《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》的修訂版（36號文件）要求辦理外匯業(yè)務(wù)（含通過國內(nèi)、國際資金主賬戶之間資金融出入額度等），也可以開在不同銀行。

（相關(guān)政策部分以國家外匯管理局最新政策為準(zhǔn)）

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