會(huì)計(jì)專業(yè)工作：“出納的一天”是怎樣的？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：張美好 2020/10/30 10:52:45　　字體：大小

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中必不可少的一個(gè)崗位，負(fù)責(zé)企業(yè)日常資金的管理。你清楚出納的工作流程嗎？有什么特別需要注意的事項(xiàng)嗎？一起開看看！

（一）出納工作流程及注意事項(xiàng)

（1）上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品；

（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃；

（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排；

（4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)；

（5）當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬；

（6）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；

（7）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場(chǎng)所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象；

（8）因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理；

（9）根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次貨幣資金收支表；同時(shí)每月終了3天內(nèi)，有價(jià)證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對(duì)；

（10）收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。

（二）出納人員職業(yè)素養(yǎng)

（1）細(xì)致沉穩(wěn)

（2）多動(dòng)腦筋

（3）努力學(xué)習(xí)，勇于創(chuàng)新

（4）堅(jiān)持原則、依法辦理業(yè)務(wù)

（5）把自己的理想滲透給企業(yè)

（6）要培養(yǎng)良好的人際交往能力

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