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小出納的銀行日常：銀行承兌匯票開立
作為財務(wù)人員工作的普遍起點，“出納”看似簡單，實際卻十分繁瑣。尤其是對剛進入財務(wù)領(lǐng)域的新人來說更是如此。單位內(nèi)部交接工作不到位，自己剛接觸無從下手，怕領(lǐng)導(dǎo)覺得沒有工作能力而不敢問……這都導(dǎo)致了出納人員常常夾在公司與銀行、稅務(wù)、工商等等相關(guān)機構(gòu)之間受著“夾板氣”。日常工作中企業(yè)經(jīng)常會使用企業(yè)信用延遲付款期限，以提高資金使用效率。而其中最常見的形式就是利用銀行承兌匯票，但由于銀行承兌匯票其票據(jù)風險較高，對于新手小出納來說，是個絕對的“雷點”一定要格外小心！下面我們就來說說這銀行承兌匯票的開立環(huán)節(jié)！
一、帶什么？（各行所需資料可能有所不同，最好再咨詢一下辦理承兌的銀行）
1、銀行預(yù)留印鑒（財務(wù)章+人名章+公章）
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2、申請書及委托書（此申請有固定表格，但也有行仍需客戶提供?。?
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3、商品購銷合同（原件及復(fù)印件）
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4、年末及申請日前一個月的財務(wù)報表
5、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、法人身份證、經(jīng)辦人身份證（原件及復(fù)印件）
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6、公司章程
7、驗資報告
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8、其他（若企業(yè)開立銀行承兌匯票所用，為其綜合授信項下信用總額度，好需提供《綜合授信合同》）
二、單據(jù)如何填寫？
1、開立銀行承兌匯票申請書（每次開票時都需要提供，涵蓋了本次開票絕大部分信息，此為某銀行樣本，各行間略有不同！）
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注：《開立銀行承兌匯票額度使用申請書》需由開具匯票企業(yè)方填寫的內(nèi)容有：
1）、授信編號。
2）、《綜合授信合同》（額度總合同）編號。
3）、相關(guān)抵押合同的名稱。
4）、出票人（其開具匯票企業(yè)）資料，包括賬戶名稱及帳號。
5）、收款人情況，包括各收款人的全稱、開戶行、賬號、匯票申請開立金額、付款期限、購銷合同號，總筆數(shù)，金額總合計。
6）、開票保證金的金額，保證金賬戶、賬號等。
2、銀行承兌協(xié)議（一般樣式）
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三、銀行承兌匯票？
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注：銀行承兌匯票有些網(wǎng)點是機打票據(jù)，但大部分網(wǎng)點為了降低兌付風險，增加防偽，通常采用手寫票，由于銀行承兌匯票不是無碳復(fù)寫票據(jù)，手寫時容易拓印不清，大家拿到手寫票據(jù)時，一定要注意票據(jù)的清晰度以及辨識程度！
四、手續(xù)費及保證金？
1、手續(xù)費
每筆銀行承兌匯票，收取票面金額0.05％的手續(xù)費！
2、保證金
保證金分為全額保證金及部分保證金兩種，如果企業(yè)在銀行擁有綜合授信額度一般會采用部分保證金形式，即銀行可能要求企業(yè)存入出票金額的30％以上（各行規(guī)定均不同，此處的說的是平均水平）保證金，其余部分金額作為企業(yè)使用綜合授信額度處理！
五、相關(guān)課程？
出納實戰(zhàn)攻略
（本課程詳細介紹了現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、外匯業(yè)務(wù)的實務(wù)操作方法。結(jié)合實例演示再現(xiàn)現(xiàn)場工作情景，過程穿插實用工作指導(dǎo)，實用性非常強哦?。?
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轉(zhuǎn)載本文請注明“來源：正保會計網(wǎng)校”
【我要糾錯】 責任編輯：跳跳虎
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