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金稅三期運(yùn)行的大環(huán)境下,稅務(wù)局加強(qiáng)了對(duì)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票的檢查。本課程結(jié)合實(shí)際講解發(fā)票的使用、審核、涉稅問(wèn)題等內(nèi)容,教您正確合規(guī)地使用發(fā)票,有效規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn):
增值稅普通發(fā)票、增值稅出口發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票,使用范圍、作用及開(kāi)具事項(xiàng)有哪些?
虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票的審核,從哪幾個(gè)方面入手?
經(jīng)偵部門(mén)對(duì)發(fā)票案件處理的大體流程有哪些?經(jīng)偵部門(mén)打破常規(guī)辦理案件,會(huì)有哪些招數(shù)?
企業(yè)取得虛開(kāi)代開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后,要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?企業(yè)和財(cái)務(wù)人員,正確的應(yīng)對(duì)措施有哪些?
……
李老師結(jié)合自己的工作經(jīng)驗(yàn),詳細(xì)講解實(shí)際工作中面臨的發(fā)票問(wèn)題、金稅三期運(yùn)行后的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)舉措。教學(xué)內(nèi)容豐富詳實(shí),緊密結(jié)合工作實(shí)際,具有極強(qiáng)的實(shí)用性。
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【師資簡(jiǎn)介】李老師,會(huì)計(jì)師,從事會(huì)計(jì)工作25年。具有豐富的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn),精通稅收會(huì)計(jì)工作。曾做過(guò)多行業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作,熟練掌握法律法規(guī),具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力,對(duì)企業(yè)的涉稅問(wèn)題有獨(dú)到的研究。多次為學(xué)員講授實(shí)務(wù)培訓(xùn)課程及進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的指導(dǎo),授課經(jīng)驗(yàn)豐富。
【適用學(xué)員】剛剛從事財(cái)務(wù)工作的新手會(huì)計(jì);工作多年的主管會(huì)計(jì);需要提升發(fā)票管理技能的財(cái)務(wù)工作人員。
【課程大綱】
一、虛假發(fā)票案件認(rèn)定、處理及后果
(一)關(guān)于虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票
1.什么是虛開(kāi)發(fā)票及后果
2.什么是代開(kāi)發(fā)票
3.取得使用虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票對(duì)企業(yè)和會(huì)計(jì)的影響
4.會(huì)計(jì)在虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票交易中的責(zé)任和規(guī)避
(二)對(duì)虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票所引起的稅務(wù)處理
1.金三工程下對(duì)發(fā)票嚴(yán)峻檢查,公司買(mǎi)過(guò)的發(fā)票怎么辦?
2.稅務(wù)處理發(fā)票案件的大體工作流程
3.企業(yè)和會(huì)計(jì)如何應(yīng)對(duì)處理稅務(wù)對(duì)發(fā)票問(wèn)題的處理
4.注銷(xiāo)或跑路應(yīng)對(duì)稅務(wù)處理有用嗎
(1)不按時(shí)報(bào)稅、公司不進(jìn)行注銷(xiāo)帶來(lái)的信用污點(diǎn)
(2)稅收株連的情況
善意取得虛開(kāi)發(fā)票的稅收株連
銷(xiāo)售方是非正常戶(hù)或成立2年內(nèi)注銷(xiāo)導(dǎo)致出口退稅的稅收株連
取得走逃、失聯(lián)企業(yè)異常發(fā)票的稅收株連
稅收株連下的供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管控
5.會(huì)計(jì)在發(fā)票案件中怎樣擺脫責(zé)任
(三)對(duì)虛開(kāi)代開(kāi)發(fā)票案件的經(jīng)偵處理
1.查實(shí)證據(jù)后會(huì)是什么結(jié)果
2.怎么能把損失減少到最少
3.經(jīng)偵打破常規(guī)辦理案件會(huì)出現(xiàn)什么情況
二、結(jié)合申報(bào)系統(tǒng)學(xué)習(xí)增值稅
附表一:
1.一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)
2.即征即退項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)
3.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)
4.免抵退稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入的計(jì)算和申報(bào)
5.免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售收入的計(jì)算和申報(bào)
附表二:
1.認(rèn)證相符進(jìn)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)
2.海關(guān)征收增值稅的抵扣和申報(bào)
3.農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅金的抵扣和申報(bào)
4.代扣境外增值稅的抵扣和申報(bào)
5.過(guò)路、橋、閘進(jìn)項(xiàng)稅金和融資租賃進(jìn)項(xiàng)稅金的抵扣和申報(bào)
6.不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅金二次抵扣的計(jì)算和申報(bào)
7.不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的10中情形的計(jì)算和申報(bào)
8.已認(rèn)證相符不允許抵扣的計(jì)算和申報(bào)
9.動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅金的計(jì)算和申報(bào)
10.初次購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備及繳納服務(wù)費(fèi)的處理和申報(bào)
三、增值稅的會(huì)計(jì)處理
(一)增值稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理的依據(jù)
(二)取得資產(chǎn)和接受勞務(wù)允許抵扣的會(huì)計(jì)處理
1.采購(gòu)業(yè)務(wù)等允許抵扣的處理
2.采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的處理
3.購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程進(jìn)行稅額分年抵扣的處理
4.貨物等已驗(yàn)收入庫(kù)但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務(wù)處理
5.購(gòu)買(mǎi)方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理
(三)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理
1.一般銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理
2.特殊銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
3.視同銷(xiāo)售的處理
4.差額征稅的處理
5.出口退稅的處理
6.月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理
7.交納增值稅的賬務(wù)處理
8.預(yù)交或減免增值稅的會(huì)計(jì)處理
9.稅控設(shè)備和服務(wù)費(fèi)抵減增值稅的會(huì)計(jì)處理
10.增值稅項(xiàng)目在會(huì)計(jì)報(bào)表中的列示
四、根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和費(fèi)用的涉稅帳務(wù)處理
1.特殊銷(xiāo)售額的稅收處理
2.特殊銷(xiāo)售行為的稅收處理
3.視同銷(xiāo)售在會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅三方面的異同
4.捐贈(zèng)、工資、保險(xiǎn)、其他費(fèi)用等稅收的規(guī)定
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