想做出納 出納的工作內容不知道怎么能行?
想要從事會計行業(yè),出納是第一步,因此必須要掌握出納的相關內容,今天小編就帶大家了解一下出納的工作內容、職責及工作流程,幫助大家更好的了解出納,一起來看一下吧!
(一)出納的工作內容
1.辦理現(xiàn)金收付,審核審批相關單據(jù)
2.辦理銀行結算,規(guī)范使用支票
3.認真登日記賬,保證日清月結
月末要編制銀行存款余額調節(jié)表,使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券
5.審核報銷憑證
(二)出納人員的職責
1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務
2.管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶
3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整
4.保管有關印章、空白票據(jù)
5.辦理外匯出納業(yè)務
ps:出納不得兼管會計稽核、會計檔案,以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目登記工作。
(三)出納工作的具體流程
一、現(xiàn)金收付
1.現(xiàn)金收付當面點清,并應在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
2.收到的現(xiàn)金存入銀行,現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬,做好每日現(xiàn)金盤點工作,做到賬賬相符、賬實相符。
4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務,支付用轉賬或網(wǎng)銀辦理,特殊情況需審批。
5.員工借款無論金額多少,都須有單位審批權限人簽字批準并填列“借款單”借款,且要登記入賬,不得白條抵庫。
二、銀行處理
1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。
2.每日結出各銀行賬戶存款日記賬余額,且每日填報“資金日報表”,以便總經(jīng)理及財務負責人了解公司資金運作情況,以調度資金。
3.保管各種空白支票,不得隨意亂放。
4.月度終了,總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對,如不符,編制銀行余額調節(jié)表,調節(jié)相符。
三、支付、報銷審核
1、付款(或報銷)時,審核付款(或報銷)憑證手續(xù)或簽字是否齊全。
2、審核附在支付(或報銷)憑證后的原始單據(jù)是否有涂改,報銷金額是否正確、是否及時報銷,發(fā)票是否真實有效。
3、報銷內容是否屬合理規(guī)定的報銷。
做出納最重要的是細心認真、耐心仔細,無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯,所以必須仔細認真,而在與各部門同時交流、與會計對接工作、配合審計工作的時候更是需要耐心仔細。做好出納工作,你將收獲許多。
看了以上內容,相信大家對出納的工作內容、工作職責及工作流程有了一定的認識,可是怎么干還是不太了解吧?為此正保會計網(wǎng)校針對想要從事出納崗位的小伙伴推出了零基礎會計就業(yè)晉升計劃(含就業(yè))和零基礎會計特訓計劃(不含就業(yè)),想要從事出納崗位的小伙伴看過來了!
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