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出納的工作內(nèi)容你了解多少?今天帶你來了解

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:Jeikey 2021/09/28 17:05:54  字體:

想做出納怎能不知道出納的工作內(nèi)容是什么呢?今天小編就給大家來普及一下出納的工作內(nèi)容相關(guān)的知識,提前了解早做準(zhǔn)備!

出納的工作內(nèi)容你了解多少?今天帶你來了解

(一)出納的工作內(nèi)容

1.辦理現(xiàn)金收付,審核審批相關(guān)單據(jù)

2.辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票

3.認(rèn)真登日記賬,保證日清月結(jié)

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券

5.審核報銷憑證

(二)出納人員的職責(zé)

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

2.管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶

3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整

4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

5.辦理外匯出納業(yè)務(wù)

ps:出納不得兼管會計稽核、會計檔案,以及收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。

(三)出納工作的具體流程

一、現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點清,并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

2.收到的現(xiàn)金存入銀行,現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。

3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬,做好每日現(xiàn)金盤點工作,做到賬賬相符、賬實相符。

4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理,特殊情況需審批。

5.員工借款無論金額多少,都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款,且要登記入賬,不得白條抵庫。

二、銀行處理

1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。

2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額,且每日填報“資金日報表”,以便總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。

3.保管各種空白支票,不得隨意亂放。

4.月度終了,總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進(jìn)行核對,如不符,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)相符。

三、支付、報銷審核

1、付款(或報銷)時,審核付款(或報銷)憑證手續(xù)或簽字是否齊全。

2、審核附在支付(或報銷)憑證后的原始單據(jù)是否有涂改,報銷金額是否正確、是否及時報銷,發(fā)票是否真實有效。

3、報銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報銷。

做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì),無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯,所以必須仔細(xì)認(rèn)真,而在與各部門同時交流、與會計對接工作、配合審計工作的時候更是需要耐心仔細(xì)。做好出納工作,你將收獲許多。

了解了出納的工作內(nèi)容,是不是感覺內(nèi)容還是挺輕松的,如果你想從事出納方面的工作,但是還不知道如何勝任的話,零基礎(chǔ)會計就業(yè)晉升計劃將會是你的得力助手,馬上加入>>零基礎(chǔ)會計就業(yè)晉升計劃

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