基金從業(yè)考試《私募股權(quán)投資》練習(xí)題精選（十四）

基金從業(yè)在手，高薪行業(yè)無憂。2017年9月基金從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，考試時(shí)間為9月16日，請(qǐng)廣大考生抓緊時(shí)間復(fù)習(xí)！為方便大家學(xué)習(xí)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專家團(tuán)隊(duì)特整理了《私募股權(quán)投資》精選習(xí)題十四，快來學(xué)習(xí)吧！

證券投資基金

基金法律法規(guī)

私募股權(quán)投資

1、單選題

股權(quán)投資基金進(jìn)行信息披露時(shí)，不得存在的禁止行為有（ ）。

Ⅰ.對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)

Ⅱ.公開披露或者變相公開披露

Ⅲ.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)

Ⅳ.采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來源和方法進(jìn)行業(yè)績(jī)比較，任意使用“業(yè)績(jī)最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正確答案】D

【答案解析】本題考查信息披露的禁止性規(guī)定。股權(quán)投資基金進(jìn)行信息披露時(shí)，不得存在以下禁止行為：公開披露或者變相公開披露；虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)；登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來源和方法進(jìn)行業(yè)績(jī)比較，任意使用“業(yè)績(jī)最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭；法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)禁止的其他行為。

2、單選題

股權(quán)投資基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的定期信息包括（ ）。

Ⅰ.季度信息

Ⅱ.年度信息

Ⅲ.月度信息

Ⅳ.半年度信息

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ

【正確答案】A

【答案解析】本題考查基金信息披露的方式。定期信息披露：包括季度信息披露、年度信息披露。

3、單選題

股權(quán)投資基金信息披露義務(wù)人對(duì)于投資者的信息披露義務(wù)，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。

A、信息披露義務(wù)人應(yīng)對(duì)潛在投資項(xiàng)目的商業(yè)保密信息予以保密，不向投資者披露

B、信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示基金可能存在的利益沖突

C、信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示涉及基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁

D、信息披露義務(wù)人應(yīng)對(duì)基金的業(yè)務(wù)報(bào)酬安排保密，不向投資者披露

【正確答案】D

【答案解析】本題考查基金信息披露義務(wù)人和信息披露的內(nèi)容。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，股權(quán)投資基金的信息披露應(yīng)當(dāng)包含基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬安排。

4、單選題

每個(gè)投資項(xiàng)目投后退出的每一筆資金都按照一定的順序在基金投資者和管理人之間分配，而不是首先滿足基金投資者的全部本金出資和優(yōu)先收益，這種分配方式是（ ）。

A、按基金分配

B、按收益分配

C、按權(quán)益分配

D、按單一項(xiàng)目分配  

【正確答案】D

【答案解析】本題考查基金收益分配的方式。按單一項(xiàng)目分配，是指每個(gè)投資項(xiàng)目投后退出的每一筆資金都按照一定的順序在基金投資者和管理人之間分配，而不是首先滿足基金投資者的全部本金出資和優(yōu)先收益。

5、單選題

根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益，將分配方式分為（ ）。

Ⅰ.按基金分配

Ⅱ.按收益分配

Ⅲ.按規(guī)模分配

Ⅳ.按單一項(xiàng)目分配

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅳ

【正確答案】D

【答案解析】本題考查基金收益分配的方式。根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益分為兩種分配方式：一種是按基金分配，另一種是按單一項(xiàng)目分配。

6、單選題

股權(quán)投資基金清算小組的職責(zé)不包括（ ）。

A、.基金資產(chǎn)的清理

B、基金資產(chǎn)的評(píng)估

C、基金資產(chǎn)的分配

D、基金資產(chǎn)的投資

【正確答案】D

【答案解析】本題考查清算的主要程序。清算的主要程序包括：基金終止后，由基金清算小組（清算人）統(tǒng)一接管基金資產(chǎn)；基金清算小組（清算人）對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn)；對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和變現(xiàn)；處理與清算有關(guān)的未了結(jié)事務(wù)；清繳所欠稅款；清理債權(quán)債務(wù)；制定并披露清算報(bào)告；對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行分配。

7、單選題

股權(quán)投資基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的要求不包括（ ）。

A、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整

B、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

C、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容

D、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表  

【正確答案】B

【答案解析】本題考查基金財(cái)務(wù)報(bào)告。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度和季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

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