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基金從業(yè)《私募股權投資基金基礎知識》每日一練：會計核算（2022.09.24）
水滴石穿，繩鋸木斷。正保會計網校為您提供基金從業(yè)資格考試每日一練在線測試，通過做題，能夠鞏固所學知識并靈活運用，考試時會更得心應手，祝大家取得好成績。
單選題
關于股權投資基金托管服務中會計核算的說法，正確的是（?。?。
A、托管人根據基金合同約定的記賬方法和會計處理原則，獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算
B、基金管理人按照規(guī)定對基金托管人的會計核算結果進行復核
C、托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算結果進行復核，主要核對內容包括：基金賬務、資金頭寸、資產凈值、財務報表、基金費用與收益分配等
D、基金管理人根據基金合同約定的記賬方法和會計處理原則，獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算
查看答案解析
【答案】
C 【解析】
本題考查基金托管的服務內容。托管人根據基金合同約定的記賬方法和會計處理原則，與管理人分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算，托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算結果進行復核，主要核對內容包括：基金賬務、資金頭寸、資產凈值、財務報表、基金費用與收益分配等。
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基金從業(yè)每日一練題目都是網校老師精心整理的，每一道題都會有相應知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專業(yè)點評，每周根據大家的測試結果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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