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基金從業(yè)考試問題解答之：分級基金不定期份額折算的基本概念
1、不定期份額折算的基本概念？
不定期折算是指為了防止B類份額杠桿過高或低，對分級基金份額進(jìn)行的折算，包括上拆折算和下拆折算兩種情形。
（1）上拆折算是指當(dāng)母份額凈值漲到一定閥值時，將各類基金份額凈值調(diào)整為1元，份額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的折算方式；
（2）下拆折算是為了防范市場下跌時，分級基金B(yǎng)類份額杠桿過高，凈值大幅下跌，甚至為0的風(fēng)險。
具體做法為：當(dāng)B類份額凈值跌到一定閥值時，將各類基金凈值均調(diào)整為1元，在保證基金資產(chǎn)不變的前提下對各類份額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
2、如何進(jìn)行不定期份額折算？
（1）折算基準(zhǔn)日。B類份額凈值觸發(fā)下拆閥值的次一交易日。
（2）折算方式。在折算基準(zhǔn)日，各類份額凈值均調(diào)整為1元，保證基金資產(chǎn)不變的前提下對各類份額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
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