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2016年基金從業(yè)第三次統(tǒng)考考試時間為11月26日-27日,正保會計網(wǎng)校為大家整理了基金從業(yè)《證券投資基金基礎知識》相關知識點,祝大家順利通過基金從業(yè)考試!
利率互換(interest rate swap)
是指兩筆貨幣相同、債務額相同(本金相同)、期限相同的資金,但交易雙方分別以固定利率和浮動利率借款,為了降低資金成本和利率風險,雙方做固定利率與浮動利率的調(diào)換。
利率互換有兩種形式:
1.息票互換,即固定利率對浮動利率的互換;
2.基礎互換,即雙方以不同參照利率互換利息支付,如美國優(yōu)惠利率對LIBOR。
雙方進行利率互換的主要原因是雙方在同定利率和浮動利率市場上分別具有比較優(yōu)勢。
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