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《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》知識點：前、中、后臺內部控制
2016年基金從業(yè)資格考試備考已經開始。為了幫助大家更好地學習基金從業(yè)，正保會計網校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！
基金管理人的前臺主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化。由于前臺部門直接接觸客戶，與客戶之間的行為應當在基金管理人規(guī)定的范圍進行運作，避免出現(xiàn)虛假承諾和泄密等違規(guī)行為。
中臺部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監(jiān)察稽核和產品研發(fā)部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續(xù)性。中臺部門盡管不直接接觸客戶，但與前臺部門必須建立相應的隔離機制，否則，也會出現(xiàn)前后臺投資決策信息的泄密和中臺部門與前臺部門的溝通效率低下，影響基金管理人的整體運作效率。
后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰(zhàn)略的實施與效果。由于基金管理人的后臺部門需要與監(jiān)管部門、政府其他相關部門、機構投資者、法律顧問、審計師等主體溝通與聯(lián)系，后臺部門人員業(yè)務行為控制十分重要。
近年來，部分基金管理人嘗試探索前后臺部門的業(yè)務外包，這對基金管理人的內部控制提出了挑戰(zhàn)，對基金管理人的前、中、后臺控制提出了更高的要求。
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