2014年高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試知識(shí)點(diǎn)：收入分配制度與公平效率原理

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四、收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理

（一）個(gè)人收入的分配過程與收入分配的調(diào)節(jié)

1.個(gè)人收入的分配過程與政府的作用

在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，個(gè)人收入的分配包括初次分配和再分配兩個(gè)過程。個(gè)人收入的初次分配是在微觀分配領(lǐng)域進(jìn)行的，在這一領(lǐng)域，公有制經(jīng)濟(jì)中的勞動(dòng)者和生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)所有者，無論以何種分配方式獲得收入，這些收入通常都表現(xiàn)為利息、利潤、地租或租金以及工資或薪金。

個(gè)人收入經(jīng)過初次分配以后還要進(jìn)行再分配。對個(gè)人收入進(jìn)行再分配的必要性就在于，在微觀分配領(lǐng)域，主要建立在市場機(jī)制自發(fā)作用基礎(chǔ)上的分配方式，很難實(shí)現(xiàn)社會(huì)所追求的社會(huì)公平目標(biāo)，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會(huì)的穩(wěn)定。為此，在個(gè)人收入初次分配完成以后，還要進(jìn)行再分配。所謂對個(gè)人收入進(jìn)行再分配，亦即對個(gè)人在初次分配過程中所獲得的收入進(jìn)行再調(diào)節(jié)。

在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，國家或政府對個(gè)人收入的調(diào)節(jié)，應(yīng)集中在宏觀領(lǐng)域中進(jìn)行而不應(yīng)發(fā)生在微觀領(lǐng)域。因?yàn)樵谖⒂^分配領(lǐng)域，個(gè)人收入的分配方式主要是按勞分配和按生產(chǎn)要素分配。政府對個(gè)人收入進(jìn)行再分配，應(yīng)主要在宏觀領(lǐng)域中進(jìn)行，即在宏觀領(lǐng)域發(fā)揮調(diào)節(jié)個(gè)人收入的作用。

2.個(gè)人收入的調(diào)節(jié)與個(gè)人可支配收入的形成

對個(gè)人收入進(jìn)行調(diào)節(jié)或再分配的主體是國家或政府以及集體組織或社會(huì)團(tuán)體。其中國家或政府是最重要的調(diào)節(jié)主體。

政府對個(gè)人收入的調(diào)節(jié)包括對個(gè)人收入的某種扣除和給予個(gè)人某種形式的收入兩個(gè)方面。首先，國家通常以稅收的形式強(qiáng)制地把個(gè)人收入的一部分集中起來，形成國家的財(cái)政收入；然后再將集中起來的收入以某種形式轉(zhuǎn)移支付給個(gè)人，形成個(gè)人的社會(huì)保障收入或福利性收入。

社會(huì)團(tuán)體或集體組織對個(gè)人收入的再分配也包括兩個(gè)方面。一方面，個(gè)人將自己收入的一部分以某種形式捐贈(zèng)或繳納給社會(huì)團(tuán)體或集體組織；另一方面，社會(huì)團(tuán)體或集體組織再將其所獲得的收入以某種形式分配給個(gè)人，形成個(gè)人的福利性收入。

經(jīng)過再分配或調(diào)節(jié)以后的個(gè)人收入就是居民的可支配收入。居民的個(gè)人可支配收入一般分為兩個(gè)部分，一部分用于購買各種商品和勞務(wù)，形成消費(fèi)，余下的部分就是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的儲(chǔ)蓄，它既包括居民存金融機(jī)構(gòu)中的儲(chǔ)蓄存款，也包括居民的手持現(xiàn)金。此外，個(gè)人所持有的各種債券和股票也屬于儲(chǔ)蓄的范疇。如果居民既是消費(fèi)者，又是生產(chǎn)者，其個(gè)人可支配收入中還有一部分被用于投資。

（二）收入分配方式與居民收入來源的多元化

1.按勞分配

（1）按勞分配是與社會(huì)主義公有制相聯(lián)系的一種收入分配方式。生產(chǎn)資料的社會(huì)主義公有制是按勞分配的前提條件；社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相對低下是實(shí)行按勞分配的物質(zhì)條件；而舊的社會(huì)分工的存在、勞動(dòng)差別的存在以及勞動(dòng)的謀生性質(zhì)，則是公有制經(jīng)濟(jì)中實(shí)行按勞分配的直接原因。

以企業(yè)為主體實(shí)施按勞分配的情況下，勞動(dòng)者個(gè)人收入的高低，就不僅取決于勞動(dòng)者勞動(dòng)貢獻(xiàn)的大小，而且還取決于他所在企業(yè)的經(jīng)營狀況。按勞分配在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中的上述實(shí)現(xiàn)特點(diǎn)，決定了等量勞動(dòng)領(lǐng)取等量報(bào)酬的平等不可能在全社會(huì)范圍內(nèi)而只能在一個(gè)公有制企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)。按勞分配是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)特征。

2.按生產(chǎn)要素分配

按生產(chǎn)要素分配指按照資本、土地、勞動(dòng)等各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)過程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配。

無論資本的產(chǎn)權(quán)是界定給個(gè)人、企業(yè)，還是界定給國家，他們都有權(quán)參與收入的分配。產(chǎn)權(quán)所有者憑借其資本分配的收入通常表現(xiàn)為利息和利潤。利息是一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)讓資本使用權(quán)的收入；利潤則是將資本用于投資活動(dòng)所得到的報(bào)酬。

按生產(chǎn)要素分配，是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。

3.其他分配方式

在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，除按勞分配和按生產(chǎn)要素分配這兩種基本的收入分配方式外，還存在著按個(gè)人資產(chǎn)（包括貨幣形式和實(shí)物形式的非資本資產(chǎn)）進(jìn)行分配、按需要分配、福利分配等多種分配方式，這些分配方式在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中都不同程度地發(fā)揮著作用。

4.居民收入來源和收入形式的多樣化

在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，收入分配方式的多元化，決定了勞動(dòng)者和非勞動(dòng)者收入來源和收入形式的多樣性。在居民的收入中，既有按勞分配的勞動(dòng)收入，也有非按勞分配的勞動(dòng)收入，如個(gè)體勞動(dòng)者的直接勞動(dòng)收入等。同時(shí)還有資本收入、租金收入、非資本資產(chǎn)的收入、勞動(dòng)力價(jià)值收入、社會(huì)保障收入和福利收入以及風(fēng)險(xiǎn)收入、投機(jī)收入等。居民收入來源和收入形式的多樣性，是社會(huì)主義初級(jí)階段和市場經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物，是提高經(jīng)濟(jì)效率的必要前提，但也是導(dǎo)致個(gè)人收入出現(xiàn)不平等的一個(gè)重要原因。

（三）社會(huì)公平與經(jīng)濟(jì)效率

1、效率與公平的含義

效率和公平是社會(huì)追求的兩大目標(biāo)，效率的高低關(guān)系著一國的經(jīng)濟(jì)增長，社會(huì)公平與否關(guān)系著社會(huì)的穩(wěn)定。

經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說的效率，也稱經(jīng)濟(jì)效率，是指對資源利用的有效性，可以從兩個(gè)方面來理解：從宏觀層次看，是指資源配置的效率，即經(jīng)濟(jì)資源在全社會(huì)范圍內(nèi)的合理分配，社會(huì)生產(chǎn)符合市場需求的一種狀態(tài)；從微觀層次看，是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率，包括勞動(dòng)生產(chǎn)率和各種生產(chǎn)要素的使用效率，可以用投入生產(chǎn)的勞動(dòng)或生產(chǎn)要素與取得的經(jīng)濟(jì)成果的價(jià)值比率來衡量。較高的經(jīng)濟(jì)效率表示對資源的充分利用活能以最有效的方式進(jìn)行生產(chǎn)，較低的效率表示資源的利用不充分或未能以最有效的方式進(jìn)行生產(chǎn)。

公平包括三個(gè)方面的內(nèi)容，一是機(jī)會(huì)公平，就是參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)而參與收入分配的機(jī)會(huì)是相同的；二是收入分配的規(guī)則公平

，就是國家制定的各種收入分配法律法規(guī)或企業(yè)制定的分配制度對每一個(gè)社會(huì)成員都是公平的；三是收入分配的結(jié)果是公平的，就是每個(gè)社會(huì)成員都能獲得與其提供的勞動(dòng)或生產(chǎn)要素相當(dāng)?shù)氖杖搿?

2、衡量收入分配平等狀況的指標(biāo)和方法

經(jīng)濟(jì)學(xué)中通常用基尼系數(shù)和洛倫茨曲線來衡量和表示收入的相對平等或相對不平等程度?；嵯禂?shù)的基礎(chǔ)是洛倫茨曲線。

20世紀(jì)初意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家基尼，根據(jù)洛倫茨曲線找出了判斷分配平等程度的指標(biāo)（如上圖），設(shè)實(shí)際收入分配曲線和收入分配絕對平等曲線之間的面積為A，實(shí)際收入分配曲線右下方的面積為B.并以A除以A+B的商表示不平等程度。

這個(gè)數(shù)值被稱為基尼系數(shù)或稱洛倫茨系數(shù)。如果A為零，基尼系數(shù)為零，表示收入分配完全平等；如果B為零則系數(shù)為1，收入分配絕對不平等。

該系數(shù)可在零和1之間取任何值。收入分配越是趨向平等，洛倫茨曲線的弧度越小，基尼系數(shù)也越小，反之，收入分配越是趨向不平等，洛倫茨曲線的弧度越大，那么基尼系數(shù)也越大。

如果個(gè)人所得稅能使收入均等化，那么，基尼系數(shù)即會(huì)變小。

聯(lián)合國有關(guān)組織規(guī)定： 基尼系數(shù)

<0.2表示收入絕對平均；

0.2-0.3表示比較平均；

0.3-0.4表示相對合理；

0.4-0.5表示收入差距較大；

0.6以上表示收入差距懸殊。

基尼系數(shù)是一個(gè)用來描述收入整體差距程度的重要指標(biāo)。

國際上通常認(rèn)為，當(dāng)它處于0.3-0.4時(shí)表示收入分配比較合理，0.4-0.5表示收入差距過大，超過0.5則意味著出現(xiàn)兩極分化。

從現(xiàn)實(shí)來看，世界各國對基尼系數(shù)的運(yùn)用并不完全一致。很多國家都是把它與其他因素結(jié)合起來，綜合判斷收入差距。

在不少國家，基尼系數(shù)都有不同的標(biāo)準(zhǔn)和界線?？偟膩碚f，基尼系數(shù)只可參考，不能絕對化。

2、收入平等與機(jī)會(huì)平等

所謂收入平等，從一般的意義上講，是指社會(huì)成員之間在收入分配上不存在任何差距或不存在過大差距。收入分配絕對平等和絕對不平等的情況在任何社會(huì)中都是不存在的。

機(jī)會(huì)平等，從一般的意義上講，是指每一個(gè)社會(huì)成員都應(yīng)當(dāng)擁有平等獲得收入的機(jī)會(huì)。但是，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，由于社會(huì)成員的收入或者來源于勞動(dòng)者的勞動(dòng)貢獻(xiàn)，或者來自于對生產(chǎn)要素的占有，因此，平等獲得收入的機(jī)會(huì)也就具體表現(xiàn)為勞動(dòng)者受教育或人力資本形成上的平等，對資本、土地及其他自然資源占有上的平等和利用上的平等。

3.效率優(yōu)先，兼顧公平

（1）基本理論分析

效率和公平是社會(huì)追求的兩大目標(biāo)。

效率的高低 關(guān)系著一國的 經(jīng)濟(jì)增長，

社會(huì)公平與否則 關(guān)系著 社會(huì)的穩(wěn)定。

一般認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公平之間存在著替代的選擇：

或者以犧牲效率為代價(jià)，獲得較高程度的社會(huì)公平；

或者以犧牲公平為代價(jià)，得到較高的經(jīng)濟(jì)效率。這就是所謂的公平與效率替換。

在現(xiàn)實(shí)生活中，如果一國過于注重社會(huì)公平目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對個(gè)人收入的調(diào)節(jié)力度過大，選擇平等程度較高的社會(huì)福利制度，由于扼殺了要素所有者的積極性，他就可能不得不以犧牲效率進(jìn)而以犧牲經(jīng)濟(jì)增長為代價(jià)。

相反，一個(gè)社會(huì)如果片面注重效率，放任市場機(jī)制對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行自發(fā)調(diào)節(jié)而不惜犧牲社會(huì)公平，其結(jié)果必然會(huì)影響社會(huì)的穩(wěn)定，反過來也會(huì)在一定程度上影響經(jīng)濟(jì)效率。

由于經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公平之間存在著替代關(guān)系，因此，如何正確地處理這兩大社會(huì)目標(biāo)的關(guān)系，是每個(gè)國家都面臨的現(xiàn)實(shí)問題。

（2） 效率優(yōu)先，兼顧公平，是我國現(xiàn)階段收入分配的總原則

堅(jiān)持這一原則，是從我國國情出發(fā)所做出的正確選擇，也是由社會(huì)主義的本質(zhì)屬性所決定的。

我國是一個(gè)經(jīng)濟(jì)文化比較落后、人均收入水平低下的發(fā)展中國家，只有堅(jiān)持效率優(yōu)先的原則，才能進(jìn)一步解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

同時(shí)，我國又是社會(huì)主義國家，保護(hù)廣大勞動(dòng)者的根本利益，防止兩極分化，消滅剝削，實(shí)現(xiàn)共同富裕，又是社會(huì)主義的本質(zhì)要求。

因此，在強(qiáng)調(diào)效率優(yōu)先的同時(shí)，必須兼顧公平，最大限度地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定這一雙重目標(biāo)。

效率與公平之間不僅存在著替代關(guān)系，也存在著一致的一面。堅(jiān)持效率優(yōu)先，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以生產(chǎn)出更多的社會(huì)財(cái)富，從而也就有可能在更高的水平上實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，而社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)又可以反過來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高。

貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平的原則，在不同的領(lǐng)域、不同的分配環(huán)節(jié)和不同的分配機(jī)制下可以有不同的側(cè)重點(diǎn)。

一般來說，在微觀領(lǐng)域應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，而在宏觀領(lǐng)域應(yīng)更多地注重公平；在個(gè)人收入的初次分配過程中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，而在再分配過程中應(yīng)更兼顧公平；在市場機(jī)制起作用的地方應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率，而在政府分配機(jī)制方面，則應(yīng)更關(guān)注公平。

要使效率優(yōu)先、兼顧公平的原則得以貫徹執(zhí)行，還必須提供相應(yīng)的機(jī)制和制度保證。這就要求：

一方面，要進(jìn)一步推進(jìn)生產(chǎn)要素的市場化進(jìn)程，培育和完善市場體系，以發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)作用；

另一方面，還要建立和健全包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫等在內(nèi)的社會(huì)保障制度，為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平奠定制度基礎(chǔ)。

4、社會(huì)保障制度改革

社會(huì)保障制度是現(xiàn)代社會(huì)為其社會(huì)成員防范生存風(fēng)險(xiǎn)、維持基本生活能力而提供的一種制度安排。

社會(huì)保障制度具有兩個(gè)基本功能：儲(chǔ)蓄功能和再分配功能。

完善我國社會(huì)保障制度是一項(xiàng)巨大的社會(huì)系統(tǒng)工程，應(yīng)遵循以下基本原則：

第一，社會(huì)保障與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的原則。社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平?jīng)Q定了建立社會(huì)保障制度必須從社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際水平出發(fā)，防止社會(huì)保障成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的包袱和障礙。

第二，社會(huì)保障與生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展相協(xié)調(diào)的原則，社會(huì)保障制度應(yīng)當(dāng)有利于我國多種經(jīng)濟(jì)成分并存和競爭機(jī)制引入，促進(jìn)國家、企業(yè)、個(gè)體的共同繁榮發(fā)展，為所有社會(huì)成員直接解決后顧之憂。

第三，堅(jiān)持國家、集體、個(gè)人三者合理分擔(dān)，社會(huì)保障社會(huì)化的原則。

第四，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)有別、循序漸進(jìn)的原則，承認(rèn)不同地區(qū)、部門、行業(yè)因經(jīng)濟(jì)條件不同形成的保障程度的差異，不搞“一刀切”和“平均主義”。

第五，公平與效率相結(jié)合，權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一的原則。