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山東濰坊銀行積極開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作

來源: 中國內(nèi)部審計協(xié)會 編輯: 2014/11/07 10:23:46 字體:

今年9月份,濰坊銀行在濰坊市內(nèi)審協(xié)會指導下,按照《中國內(nèi)部審計質(zhì)量評估手冊》有關(guān)要求,成立了評估項目組對本行內(nèi)部審計工作遵循《中國內(nèi)部審計準則》情況進行了獨立客觀的自我評估。

評估從內(nèi)部審計的管理和實施兩個方面入手,客觀評價了審計組織的健全性、審計管理的規(guī)范性、審計技術(shù)和方法的適用性以及審計流程的標準化等內(nèi)容。評估分三個階段進行,一是前期準備階段,在對被評估單位初步調(diào)查,收集相關(guān)背景信息基礎(chǔ)上設(shè)計了調(diào)查問卷、確定了訪談人員和內(nèi)容。二是現(xiàn)場評估階段,獲取了與本行內(nèi)部審計環(huán)境相關(guān)的資料和證據(jù),根據(jù)業(yè)務(wù)類型選取樣本,按照評估要求針對每個樣本進行打分,完成了評估工作底稿。三是評估報告階段,對評估內(nèi)容進行匯總分析,形成評估結(jié)論并征求了內(nèi)部審計部門意見。

按照《評估手冊》的標準,濰坊銀行評估項目組逐一對內(nèi)部審計環(huán)境和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)兩大類別、19個評估要素、34個評估要點進行了量化評分,計算得分為92分,在此基礎(chǔ)上,得出濰坊銀行內(nèi)部審計部“總體遵循《準則》”的評估結(jié)論。同時,評估也發(fā)現(xiàn)濰坊銀行審計工作中仍有改進空間,如開展的大多審計項目參照監(jiān)管指引要求設(shè)計,對銀行戰(zhàn)略規(guī)劃落地等方面的審計項目相對較少;審計流程的精細化和信息科技手段的應(yīng)用等方面需不斷改進等,針對這些問題,評估項目組逐條提出了改進意見和建議。

本次自我評估是嚴格依照《內(nèi)部審計質(zhì)量評估辦法(試行)》和《中國內(nèi)部審計質(zhì)量評估手冊》組織實施,評估結(jié)果實事求是、客觀公正,下一步濰坊銀行內(nèi)審工作將根據(jù)評估結(jié)果,查缺補漏,不斷改進,切實提高審計的效率和效果,為促進濰坊銀行快速健康發(fā)展發(fā)揮積極有效地作用。

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