湖北省恩施市2013年內(nèi)審工作成效顯著

2013年，湖北省恩施市以科學(xué)發(fā)展觀為引領(lǐng)，堅(jiān)持“服務(wù)、管理、宣傳、交流”的內(nèi)審指導(dǎo)原則，努力探索新形勢(shì)下內(nèi)審工作的新路子，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)效益、強(qiáng)化內(nèi)控管理上，審計(jì)部門(mén)通過(guò)搭建內(nèi)部審計(jì)平臺(tái)，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督指導(dǎo)工作，形成了國(guó)家審計(jì)與內(nèi)審工作相互依存、相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展的良好格局。2013年全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)項(xiàng)目340項(xiàng)，審計(jì)資金總額40337.28萬(wàn)元，查出違規(guī)違紀(jì)資金53.36萬(wàn)元，建章立制24項(xiàng)，提出24建議被采納18條，報(bào)送內(nèi)審成果信息45篇，被湖北省審計(jì)廳網(wǎng)站、《中國(guó)審計(jì)報(bào)》、中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)網(wǎng)站等采用45篇。

一、開(kāi)展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作，建立健全單位內(nèi)控制度

針對(duì)部分單位存在內(nèi)控制度建設(shè)思想觀念淡簿、內(nèi)部控制制度不健全的現(xiàn)狀，2013年開(kāi)展了內(nèi)控審計(jì)，對(duì)主要單位的內(nèi)部控制的健全性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并分析形成原因，提出改進(jìn)內(nèi)部控制建議，效果明顯。市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于公務(wù)接待活動(dòng)實(shí)行定點(diǎn)接待的通知》、《實(shí)行公務(wù)用車(chē)燃油獎(jiǎng)懲制度的通知》、《恩施市財(cái)政局關(guān)于規(guī)范有關(guān)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)的通知》、《恩施市國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》等一系列的內(nèi)部管理制度；教育局為加強(qiáng)投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督制定了《恩施市教育系統(tǒng)投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》；市國(guó)土資源局制定了《恩施市國(guó)土資源系統(tǒng)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度》，市林業(yè)局成立審計(jì)科，并對(duì)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度等相關(guān)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修改和完善。通過(guò)一系列內(nèi)部管理制度的建立，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。

二、開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)，主管部門(mén)對(duì)下級(jí)單位內(nèi)審監(jiān)督常態(tài)化

對(duì)于二級(jí)單位較多，資金量較大的單位，由主管理部門(mén)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)所屬下級(jí)單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行常態(tài)化審計(jì)監(jiān)督。市財(cái)政局對(duì)全市17個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）經(jīng)財(cái)經(jīng)所機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，把審計(jì)結(jié)果作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的依據(jù)，與年終獎(jiǎng)懲掛鉤；市國(guó)土局對(duì)全市17個(gè)基層所進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)；市林業(yè)局創(chuàng)新工作方式方法，由審計(jì)科牽頭，聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)26個(gè)二級(jí)單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)，對(duì)林業(yè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理奠定了較好的基礎(chǔ)。

三、加強(qiáng)投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督提前介入

對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目較多的單位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)主動(dòng)參與審計(jì)監(jiān)督，從建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)始就介入，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督和結(jié)算預(yù)審。2013年全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)完成投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)270個(gè)，審減金額328.41萬(wàn)元。市教育局對(duì)預(yù)算單位報(bào)審決算價(jià)20萬(wàn)元以下的204個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，合計(jì)報(bào)審金額1833.97萬(wàn)元 ，審定金額1505.56萬(wàn)元 ，審減金額328.41萬(wàn)元 .還積極配合市審計(jì)局對(duì)教育系統(tǒng)報(bào)審決算價(jià)20萬(wàn)元以上投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，合計(jì)報(bào)審金額11563.37萬(wàn)元，審定金額10318.48萬(wàn)元，審減金額1244.89萬(wàn)元，審減率10.7%。

四、開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，填補(bǔ)基層站所負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)空白

2013年，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)名基層領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將內(nèi)審變成“保健醫(yī)生”，為管理層決策作好“參謀”，有效地發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)干部履職履責(zé)，促進(jìn)廉政建設(shè)的作用。市林業(yè)局對(duì)3個(gè)單位進(jìn)行了其負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和所在單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)部分人員進(jìn)行了提拔重用、平調(diào)或降職。市教育局對(duì)中心小學(xué)校長(zhǎng)實(shí)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出違紀(jì)違規(guī)金額24.67萬(wàn)元。這些部門(mén)和單位內(nèi)審開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果已逐漸成為各部門(mén)考核任用基層領(lǐng)導(dǎo)干部、抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

五、開(kāi)展內(nèi)控評(píng)審和效益分析工作，充分發(fā)揮內(nèi)審防火墻和推進(jìn)器作用

各單位在開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)，注重效益審計(jì)與內(nèi)控評(píng)審。市中心醫(yī)院定期對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益和績(jī)效管理進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，挖掘增收節(jié)支潛力，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，加強(qiáng)成本控制，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)控管理，制定醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理方案，完善績(jī)效管理體系，為提高經(jīng)濟(jì)效果獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，促進(jìn)醫(yī)院健康持續(xù)發(fā)展。