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夢(mèng)想在前方，努力在路上。對(duì)于備考銀行職業(yè)資格考試的小伙伴來(lái)說(shuō)，早學(xué)習(xí)早準(zhǔn)備，不打沒(méi)有準(zhǔn)備的戰(zhàn)，為了使大家更好的達(dá)到備考的目的，小編為大家整理了關(guān)于銀行職業(yè)資格考試必備公式，已經(jīng)整理在下方啦！快來(lái)學(xué)習(xí)。

一、利息計(jì)算公式

人民幣存款計(jì)息的通用公式:

利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

積數(shù)計(jì)息法利息公式：

利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

逐筆計(jì)息法利息公式：

利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率→計(jì)息期為整年(月)

利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率→計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的

二、人民幣存款利率的換算公式

日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12

債券投資收益率

名義收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/購(gòu)買價(jià)格×100%

持有期收益率=(出售價(jià)格-購(gòu)買價(jià)格+利息)/購(gòu)買價(jià)格×100%

三、資本充足率

資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)

四、個(gè)人理財(cái)

現(xiàn)值和終值的計(jì)算

(1)單期中的終值：

FV=C0(1+r)

其中，C0是第0期的現(xiàn)金流，r是利率。

(2)單期中的現(xiàn)值：

PV=C1(1+r)

其中，C1，是第1期的現(xiàn)金流，r是利率。

(3)多期的終值和現(xiàn)值：

FV=PV×(1+r)t

計(jì)算多期中現(xiàn)值的公式為：

PV=FV(1+r)t

其中，(1+r)t是終值復(fù)利因子，F(xiàn)V(1+r)t是現(xiàn)值貼現(xiàn)因子。

五、復(fù)利期間和有效年利率的計(jì)算

(1)復(fù)利期間

一年內(nèi)對(duì)金融資產(chǎn)計(jì)m次復(fù)利，t年后，得到的價(jià)值是：

FV=C0×1+rmmt

(2)有效年利率(EAR)

有效年利率的計(jì)算公式為：

EAR=1+rmm-1

六、年金的計(jì)算

年金是一組在某個(gè)特定的時(shí)段內(nèi)金額相等、方向相同、時(shí)間間隔相同的現(xiàn)金流。年金通常用PMT表示。

年金的利息也具有時(shí)間價(jià)值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用復(fù)利的形式。根據(jù)等值現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來(lái)說(shuō)，人們假定年金為期末年金。

(1)年金現(xiàn)值的公式為：PV=Cr1-1(1+r)t。

(2)期初年金現(xiàn)值的公式為：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。

(3)年金終值的公式為：FV=Cr×[(1+r)t-1]。

(4)期初年金終值的公式為：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。

七、投資的預(yù)期收益率計(jì)算

E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％

方差

方差描述的是一組數(shù)據(jù)偏離其均值的程度，其計(jì)算公式為：

方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2

方差越大，這組數(shù)據(jù)就越離散，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越大；方差越小，這組數(shù)據(jù)就越聚合，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越小。

標(biāo)準(zhǔn)差

方差的開平方σ為標(biāo)準(zhǔn)差，即一組數(shù)據(jù)偏離其均值的平均距離。

變異系數(shù)

變異系數(shù)(CV)描述的是獲得單位的預(yù)期收益須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。變異系數(shù)越小，投資項(xiàng)目越優(yōu)。

變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率=σi/E(Ri)

八、“意外”計(jì)算

失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出

意外或?yàn)?zāi)害承受能力=(可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債)/基本費(fèi)用

九、退休時(shí)需要準(zhǔn)備的退休資金

應(yīng)該等于：E=1-1+c1+rnr-c

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活費(fèi)用增長(zhǎng)率；r=投資報(bào)酬率；n=退休后預(yù)期余壽。

十、公司信貸

銷售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)率）

銷售利潤(rùn)率=銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

銷售利潤(rùn)=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用

稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率

稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷售收入凈額×100%

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

成本費(fèi)用利潤(rùn)率

成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%

成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

負(fù)債與所有者權(quán)益比率

負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100%

有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)

利息保障倍數(shù)

利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用

流動(dòng)比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

速動(dòng)比率

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金債務(wù)總額比

現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%

資產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)/2

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值×100%

流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值=(期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100％

固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100％

賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2

存貨周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100％

平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

資產(chǎn)收益率

資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額×100％

資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2

所有者權(quán)益收益率

所有者權(quán)益收益率=利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)×100％

說(shuō)明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校提供的以上考試信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！