銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第三章第三節(jié)信用風(fēng)險監(jiān)測與報告十二

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第三章　信用風(fēng)險管理

3.3 信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

3.3.4 風(fēng)險報告

2.風(fēng)險報告的主要內(nèi)容

（1）從報告的使用者來看，風(fēng)險報告可分為內(nèi)部報告和外部報告兩種類型。

內(nèi)部報告通常包括：評價整體風(fēng)險狀況，識別當(dāng)期風(fēng)險特征，分析重點風(fēng)險因素，總結(jié)專項風(fēng)險工作，配合內(nèi)部審計檢查。

外部報告的內(nèi)容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險管理的措施建議等。在向外部提供風(fēng)險分析報告的過程中，需要把握的重點就是規(guī)范操作，特別是作為境外上市商業(yè)銀行，應(yīng)始終堅持規(guī)范準確的原則。

（2）從類型上劃分，風(fēng)險報告通常分為綜合報告和專題報告兩種類型。

綜合報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風(fēng)險報告。綜合報告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：

•轄內(nèi)各類風(fēng)險總體狀況及變化趨勢；

•分類風(fēng)險狀況及變化原因分析；

•風(fēng)險應(yīng)對策略及具體措施；

•加強風(fēng)險管理的建議。

專題報告是各報告單位針對管理范圍內(nèi)發(fā)生（或潛在）的重大風(fēng)險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險分析報告。專題報告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：

•重大風(fēng)險事項描述（事由、時間、狀況等）；

•發(fā)展趨勢及風(fēng)險因素分析；

•已采取和擬采取的應(yīng)對措施。

經(jīng)典例題：

【例1•單選題】某銀行2006年初關(guān)注類貸款余額為4 000億元，其中在2006年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了500億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為（ ）。

A.12.5%

B.15.0%

C.17.1%

D.11.3%

【正確答案】C

【答案解析】關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/（期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額）× 100%。本題中，關(guān)注類貸款向下遷移，就是轉(zhuǎn)為了次級類、可疑類、損失類貸款，一共遷移了600億元，把數(shù)值代入公式即關(guān)注類貸款遷徙率=600÷（4 000-500）×100%=17.1%。

【例2•多選題】信貸客戶財務(wù)狀況變化的風(fēng)險預(yù)警信號包括（ ）。

A.拖延支付利息，信用卡透支狀況嚴重

B.關(guān)鍵的人事變動

C.業(yè)務(wù)性質(zhì)改變

D.存款賬戶余額下降

E.主要產(chǎn)品供應(yīng)商流失

【正確答案】AD

【答案解析】抓住題干中財務(wù)這個關(guān)鍵詞，正確選項一定是與財務(wù)有關(guān)系的，這也是本題的出題點，由此選出A、D。業(yè)務(wù)方面的變動不屬于財務(wù)狀況變動。

【例3•多選題】下列關(guān)于信用風(fēng)險監(jiān)測的說法，正確的是（ ）。

A.是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)

B.是一個動態(tài)、連續(xù)的過程

C.風(fēng)險監(jiān)測包含兩個層面的內(nèi)容

D.應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)監(jiān)測對合同條款遵守情況目標

E.在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險并采取預(yù)案措施，對降低實際損失的貢獻度為50%～60%

【正確答案】ABCDE

【答案解析】信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：①跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信用周期內(nèi)，風(fēng)險產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評估風(fēng)險緩釋計劃需求；②根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。

【例4•多選題】單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類的監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%，公式中的客戶包括（ ）。

A.取得貸款的法人

B.其他經(jīng)濟組織

C.自然人

D.個體工商戶

E.存款人

【正確答案】ABCD

【答案解析】單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類的監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟組織、自然人、個體工商戶。

【例5•多選題】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標包括（ ）。

A.不良資產(chǎn)率

B.商業(yè)銀行總的流動性需求

C.貸款損失準備率

D.單一客戶授信集中度

E.預(yù)期損失率

【正確答案】ACDE

【答案解析】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標包括不良資產(chǎn)率、貸款損失準備率、不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、不良貸款撥付覆蓋率等，所以A、C、D、E選項正確；B選項屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法。

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