銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第三章第三節(jié)信用風(fēng)險監(jiān)測與報告十一

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/09/04 16:23:37　字體：大小

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第三章　信用風(fēng)險管理

3.3 信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

3.3.4 風(fēng)險報告

在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)借助風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，對每一項信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，并在組合層面上進(jìn)行分類匯總。

1.風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑

（1）風(fēng)險報告的職責(zé)

風(fēng)險報告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識；

②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度；

③實施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語；

④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息；

⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)；

⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持；

⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。

（2）風(fēng)險報告的路徑

良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報告方式相比，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)真正實現(xiàn)了風(fēng)險管理信息／報告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險管理部門獨立性的同時，確保管理層對業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險的實時監(jiān)控。

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