2016年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)部流程

為了幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的考生提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心整理了以下銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)，希望各位考生能夠記牢每個(gè)易錯(cuò)知識(shí)點(diǎn)，一舉拿下2016年銀行從業(yè)資格考試！

商業(yè)銀行對(duì)其面臨的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確分類，是建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制體系的重要基礎(chǔ)。根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。

2.內(nèi)部流程

內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面（見表）。

內(nèi)部流程因素示例：

流程缺失	● 缺乏必要的流程
流程設(shè)計(jì)不完善	● 設(shè)計(jì)不完善的流程
流程無(wú)效	● 依賴手工錄入
	● 管理信息不準(zhǔn)確
	● 管理信息不及時(shí)
	● 未保留相應(yīng)文件
	● 流程中斷
	● 項(xiàng)目和主動(dòng)變更的增加或集中
	● 項(xiàng)目未達(dá)到特定目標(biāo)
	● 項(xiàng)目資金不足
	● 流程發(fā)生沖突

（1）財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤

財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤。

（2）文件/合同缺陷

文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善。

（3）產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷

產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在不完善、不健全等問(wèn)題（見表）

產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷示例：

產(chǎn)品瑕疵	● 產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)許可等）
	● 模型錯(cuò)誤
客戶選擇、業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險(xiǎn)暴露	● 未按規(guī)定審查客戶信用
	● 對(duì)客戶超風(fēng)險(xiǎn)限額

產(chǎn)品創(chuàng)新是商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要手段，新產(chǎn)品開發(fā)更加快速、限制條件更加寬松、辦理流程更加簡(jiǎn)便，雖然有助于吸引更多客戶資源，但內(nèi)部控制流程的缺失、產(chǎn)品設(shè)計(jì)不合理或風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)/能力不到位，則很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失。

（4）錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告

錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門職責(zé)不清晰，相關(guān)數(shù)據(jù)/信息不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，未履行必要的匯報(bào)義務(wù)或?qū)ν獠繀R報(bào)不準(zhǔn)確（造成損失）。

（5）結(jié)算/支付錯(cuò)誤

結(jié)算/支付錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲（如現(xiàn)金未及時(shí)送達(dá)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或交易對(duì)方等）。

（6）交易/定價(jià)錯(cuò)誤

交易/定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過(guò)程中，因未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交易和定價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤（見表）。

交易/定價(jià)錯(cuò)誤示例：

交易認(rèn)定、執(zhí)行和維護(hù)	● 錯(cuò)誤傳達(dá)信息
	● 數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯(cuò)誤
	● 超過(guò)最后期限或未履行義務(wù)
	● 模型/系統(tǒng)誤操作
	● 財(cái)務(wù)處理錯(cuò)誤/交易歸屬錯(cuò)誤
	● 其他任務(wù)履行失誤
	● 交割失誤
	● 擔(dān)保品管理失效
	● 交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)
交易對(duì)手	● 與同業(yè)交易處理不當(dāng)
	● 與同業(yè)交易對(duì)手方的爭(zhēng)議

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