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2016銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：信用風(fēng)險識別
為幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！
1.單一法人客戶的基本信息分析
按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。
2.單一法人客戶的財務(wù)狀況分析
財務(wù)狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。對法人客戶的財務(wù)狀況分析主要采取財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。
（1）財務(wù)報表分析
財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。
（2）財務(wù)比率分析
商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)主要財務(wù)比率/指標來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負債管理等狀況。
（3）現(xiàn)金流量分析
現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出，分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。
| 類別 | 定義 | 現(xiàn)金流入 | 現(xiàn)金流出 |
| 經(jīng)營活動 | 指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項 | 所收到的現(xiàn)金 | 銷售商品或提供勞務(wù)、經(jīng)營租賃等 購買貨物、接受勞務(wù)、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、繳納稅款等所支付的現(xiàn)金 |
| 投資活動 | 指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動 | 收回投資；分得股利、利潤或取得債券利息收入；處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金等 | 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金；進行權(quán)益性或債權(quán)性投資等所支付的現(xiàn)金 |
| 融資活動 | 導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動 | 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金；發(fā)行債券或借款所收到的現(xiàn)金 | 償還債務(wù)或減少注冊資本所支付的現(xiàn)金；發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金；分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金；融資租賃所支付的現(xiàn)金等 |
3.單一法人客戶的非財務(wù)因素分析
非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補充。
（1）管理層風(fēng)險分析
重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準。
（2）行業(yè)風(fēng)險分析
（3）生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析
行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的系統(tǒng)性風(fēng)險有所認識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其各自的特點。
（4）宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析
經(jīng)濟／法律環(huán)境、技術(shù)進步、環(huán)保意識增強、人口老化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化，均可能對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。
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