銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)：信用風(fēng)險緩釋

　　信用風(fēng)險緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率（如保證的替代效果）、違約損失率或違約風(fēng)險暴露（如凈額結(jié)算）的下降。

　　巴塞爾委員會提出信用風(fēng)險緩釋技術(shù)的目的包括：

　?。?）鼓勵銀行通過風(fēng)險緩釋技術(shù)有效抵補(bǔ)信用風(fēng)險，降低監(jiān)管資本要求；

　?。?）鼓勵銀行通過開發(fā)更加高級的風(fēng)險計(jì)量模型，精確計(jì)量銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險。

　　1.合格抵（質(zhì)）押品（Collateral）

　　合格抵（質(zhì)）押品包括金融質(zhì)押品、實(shí)物抵押品（應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)）以及其他抵（質(zhì)）押品。合格抵（質(zhì)）押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，同時也可能降低違約概率。

　　內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險暴露拆分為由不同抵（質(zhì)）押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵（質(zhì)）押品的順序進(jìn)行。

　　內(nèi)部評級法初級法下的合格抵（質(zhì)）押品：

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可按要求自行認(rèn)定抵（質(zhì)）押品，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明抵（質(zhì)）押品的風(fēng)險緩釋作用。

　　2.合格凈額結(jié)算（Netting）

　　凈額結(jié)算對于降低信用風(fēng)險的作用在于，交易主體只需承擔(dān)凈額支付的風(fēng)險。若沒有凈額結(jié)算條款，那么在交易雙方間存在多個交易時，守約方可能被要求在交易終止時向違約方支付交易項(xiàng)下的全額款項(xiàng)，但守約方收取違約方欠款的希望卻很小。內(nèi)部評級法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為違約風(fēng)險暴露的下降。

　　內(nèi)部評級法初級法下，合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算；回購交易凈額結(jié)算；場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，應(yīng)建立估計(jì)表外項(xiàng)目違約風(fēng)險暴露的程序，規(guī)定每筆表外項(xiàng)目采用的違約風(fēng)險暴露估計(jì)值。

　　3.合格保證和信用衍生工具（Guarantees and Credit Derivatives）

　　內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括：

　?。?）主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行；

　?。?）外部評級在A-級及以上的法人、其他組織或自然人；

　?。?）雖然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級A-級及以上水平的法人、其他組織或自然人。

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可以按要求自行認(rèn)定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險緩釋作用。

　　4.信用風(fēng)險緩釋工具池

　　對單獨(dú)一項(xiàng)風(fēng)險暴露存在多個信用風(fēng)險緩釋工具時：

　　采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，應(yīng)將風(fēng)險暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計(jì)算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，如果通過增加風(fēng)險緩釋技術(shù)可以提高對風(fēng)險暴露的回收率，則鼓勵對同一風(fēng)險暴露增加風(fēng)險緩釋技術(shù)（即采用多個信用風(fēng)險緩釋工具）來降低違約損失率。

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