2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念

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所謂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，是指通過識(shí)別銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種計(jì)劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。在銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展和并購頻發(fā)的今天，機(jī)構(gòu)規(guī)模日趨龐大，業(yè)務(wù)/產(chǎn)品更加復(fù)雜，各種風(fēng)險(xiǎn)層出不窮，監(jiān)管部門的壓力也與日俱增。在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管無疑是一種最具成本效益的選擇，它代表著國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢(shì)和方向，并且在實(shí)踐中發(fā)揮著以下重要作用：

①通過對(duì)機(jī)構(gòu)信息的收集、對(duì)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估，能更好地了解機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理素質(zhì)，及早識(shí)別出即將形成的風(fēng)險(xiǎn)，具有前瞻性。

②通過事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)檢查和監(jiān)管方案，更有計(jì)劃性、靈活性和針對(duì)性。

③明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度，同時(shí)也提高管理層對(duì)監(jiān)管的認(rèn)同感，達(dá)成共識(shí)和良性互動(dòng)，共同致力于風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。

④根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷出高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，有針對(duì)性地進(jìn)行檢查，并更多地借鑒內(nèi)部管理和審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和重復(fù)勞動(dòng)，減輕檢查負(fù)擔(dān)，節(jié)省監(jiān)管資源，提高現(xiàn)場(chǎng)工作效率。

⑤把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責(zé)，對(duì)銀行管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任提出了更高的期望和要求。

⑥明確了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋了六個(gè)相互銜接的、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟：

①了解機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)的情況可以從準(zhǔn)入申請(qǐng)文件、機(jī)構(gòu)自身對(duì)外公開的資料、日常監(jiān)管過程中積累的各類信息以及專門會(huì)談和走訪等方式獲得。了解的主要內(nèi)容包括：成立背景和業(yè)務(wù)牌照、股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)地位、財(cái)務(wù)狀況和管理層素質(zhì)等信息。了解機(jī)構(gòu)的目的是為下一步開展監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)。

②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認(rèn)識(shí)和把握機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平和演變方向以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)包含四個(gè)階段，首先要了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其次要界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，再次要用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行識(shí)別和衡量，最后是形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

③規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)。該步驟的主要任務(wù)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果有針對(duì)性地制定監(jiān)管和檢查計(jì)劃，起到連接風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與實(shí)施監(jiān)管行動(dòng)的橋梁作用。綜合監(jiān)管和檢查計(jì)劃必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)調(diào)整，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制缺陷作出回應(yīng)。

④準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查。在確定了監(jiān)管和檢查計(jì)劃后，便進(jìn)入監(jiān)管行動(dòng)的實(shí)施階段。現(xiàn)場(chǎng)檢查的準(zhǔn)備工作是檢查實(shí)施的前奏，包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定具體“檢查方案”和下發(fā)“檢查前問卷”。風(fēng)險(xiǎn)為本的“檢查方案”和“檢查前問卷”應(yīng)當(dāng)根據(jù)被檢查銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)量身定做。

⑤實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查。根據(jù)機(jī)構(gòu)大小、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照檢查前準(zhǔn)備工作確定的思路進(jìn)行有目的、有限度地檢查和測(cè)試，是風(fēng)險(xiǎn)為本現(xiàn)場(chǎng)檢查有別于以往檢查的一大特色。檢查根據(jù)事先分析確定的檢查范圍和目標(biāo)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)進(jìn)行，但首要目的是通過一定量的測(cè)試確定銀行本身風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的可靠性。同時(shí)，要通過現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)情況，以便確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)情況。

⑥監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。這個(gè)步驟是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的后續(xù)階段，也是最能體現(xiàn)持續(xù)有效監(jiān)管的階段?，F(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)評(píng)估中若發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性問題，監(jiān)管人員要提出相應(yīng)的整改和處罰措施，明確整改時(shí)限，并持續(xù)跟蹤整改的落實(shí)情況。另外，一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)，是根據(jù)整改和處罰落實(shí)的情況和持續(xù)監(jiān)測(cè)的情況，評(píng)估整個(gè)監(jiān)管行動(dòng)計(jì)劃的執(zhí)行效果。這是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的落腳點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管制度有效性的根本所在。效果評(píng)價(jià)的作用在于建立一個(gè)自我糾錯(cuò)的機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)前一循環(huán)的各個(gè)步驟在設(shè)計(jì)和執(zhí)行中的弱點(diǎn)，以便在下一個(gè)循環(huán)中調(diào)整監(jiān)管策略，進(jìn)一步提高監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。