2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則

為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望對(duì)廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

1.國際監(jiān)管規(guī)則

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是巴塞爾委員的監(jiān)管規(guī)則，主要有《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法》、《巴塞爾新資本協(xié)議》等文件。

1997年9月，巴塞爾委員會(huì)制定了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，操作風(fēng)險(xiǎn)首次被納入巴塞爾委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管范圍。1998年9月推出的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》則要求商業(yè)銀行在內(nèi)部控制體系建設(shè)中將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，對(duì)商業(yè)銀行建立包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系起到了重要的推動(dòng)作用。

1998年9月，巴塞爾委員會(huì)推出了首個(gè)專門針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的文件《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》。這是巴塞爾委員會(huì)的一個(gè)工作組對(duì)來自不同國家的30多個(gè)大型銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的總結(jié)性材料，從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、測量、控制、政策、制度和內(nèi)部控制等角度對(duì)各家商業(yè)銀行的做法進(jìn)行了總結(jié)。

2003年2月，巴塞爾委員會(huì)推出了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法》，這是規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的指導(dǎo)性文件，該文件有十條原則，從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管和信息披露四個(gè)方面闡明操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要構(gòu)成要素。

巴塞爾委員會(huì)在積極推動(dòng)商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，為了促進(jìn)商業(yè)銀行采取更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)，并保證持有充足的資本來應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)過充分論證的基礎(chǔ)上，于2004年正式頒布實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》（A New Capital Adequacy Framework），提出了以三大支柱——資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的資本監(jiān)管框架，將操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)一起構(gòu)成第一支柱——最低資本要求的三個(gè)組成部分，同時(shí)在第一支柱的闡述中，其系統(tǒng)性超過了市場風(fēng)險(xiǎn)的描述。巴塞爾委員會(huì)明確表示，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本不是目的，關(guān)鍵是通過計(jì)提和分配資本以推動(dòng)商業(yè)銀行改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，這是新協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和精髓。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，銀行必須采取同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)一樣的方式，對(duì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)損失建立監(jiān)管資本。操作風(fēng)險(xiǎn)所需的監(jiān)管資本與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本進(jìn)行加總，得到銀行開展多樣化業(yè)務(wù)所需持有的總風(fēng)險(xiǎn)資本?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已經(jīng)被業(yè)內(nèi)外人士普遍接受，其提供的基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法等三種方法已經(jīng)成為商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展目標(biāo)。

2.國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則

操作風(fēng)險(xiǎn)主要執(zhí)行的是銀監(jiān)會(huì)的一系列監(jiān)管規(guī)定，主要有《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（“操作風(fēng)險(xiǎn)13條”）、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等文件，具體內(nèi)容如下：

2005年3月，針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問題，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（“操作風(fēng)險(xiǎn)13條”），共提出了13條指導(dǎo)意見，分別從規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開等方面對(duì)銀行的機(jī)構(gòu)管理提出了要求，從輪崗輪調(diào)、重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度、舉報(bào)人員的激勵(lì)機(jī)制等方面對(duì)銀行的人員管理提出了要求，從對(duì)賬制度、未達(dá)賬項(xiàng)管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進(jìn)科技信息系統(tǒng)等方面對(duì)銀行的賬戶管理提出了要求。

2007年5月，銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，正式確定了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，同時(shí)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中還制定了相關(guān)條款，用于指導(dǎo)我國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)提高識(shí)別、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2012年6月，在總結(jié)中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)制定出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，其中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)定，包括管理架構(gòu)、政策制度、數(shù)據(jù)管理、信息系統(tǒng)、成果應(yīng)用等方面。要求商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步建立起權(quán)責(zé)明晰、制約平衡、運(yùn)行高效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；要結(jié)合監(jiān)管要求和本行實(shí)際，按照以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)測、控制與報(bào)告為核心內(nèi)容的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，建立健全覆蓋各業(yè)務(wù)條線和各管理層級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系；要做好全行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的收集及分析工作，要明確操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)分工和報(bào)告路徑等內(nèi)容，以保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性；應(yīng)當(dāng)建立并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測、控制和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)；要將資本計(jì)量工作與操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合，有效提高全行的操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理能力。