銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法

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2012年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算納入統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架之中，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域充分吸收巴塞爾委員會(huì)最新監(jiān)管要求，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，同時(shí)考慮對(duì)中國(guó)實(shí)際情況的適用性，主要提出以下要求：

1.第一支柱下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求覆蓋范圍包括交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。第二支柱下銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)采用內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICCAP）評(píng)估資本附加要求。而銀行賬戶下的股票風(fēng)險(xiǎn)，通過第一支柱信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求覆蓋。

2.在改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量方法的同時(shí)，首次推出以VaR值計(jì)量為核心市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法，規(guī)定了內(nèi)部模型法應(yīng)涵蓋利率、匯率、股票、商品四類基本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)能夠反映上述風(fēng)險(xiǎn)類別相關(guān)的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)性風(fēng)險(xiǎn)等其他實(shí)質(zhì)性因素。

3.明確了實(shí)施最低定性和定量要求，對(duì)返回檢驗(yàn)、壓力測(cè)試、模型驗(yàn)證等相關(guān)工作提出具體要求。

4.增加壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的要求。選用給銀行造成重大損失的連續(xù)的12個(gè)月期間作為顯著金融壓力情景，并使用經(jīng)該期間歷史數(shù)據(jù)校準(zhǔn)后的數(shù)據(jù)作為計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行補(bǔ)充。

5.補(bǔ)充新增風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求。隨著衍生金融工具產(chǎn)品及交易規(guī)模的迅猛增長(zhǎng)，為信用風(fēng)險(xiǎn)可能轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本計(jì)提。該要求旨在對(duì)現(xiàn)行的99%置信度/10天持有期的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型框架進(jìn)行補(bǔ)充，估計(jì)非證券化信用產(chǎn)品的違約或者信用遷移風(fēng)險(xiǎn)，并考慮單個(gè)頭寸或者頭寸集合的流動(dòng)性。

上述監(jiān)管要求的出臺(tái)，為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部模型法提出明確的規(guī)范和要求，使得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量將更加科學(xué)合理、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更加敏感，對(duì)于提升國(guó)內(nèi)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理整體水平有著重大的意義：一是有利于全面提升國(guó)內(nèi)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控水平；二是有利于商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展；三是有利于提升國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。