2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)：內(nèi)部評級法

　　為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

　　根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。采用內(nèi)部評級初級法的銀行應(yīng)自行估計違約概率，違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定。而采用高級法的銀行應(yīng)該估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限。對于零售類風(fēng)險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)當(dāng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售等不同的風(fēng)險暴露分別計算其信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，在計算時按照未違約風(fēng)險暴露和違約風(fēng)險暴露進(jìn)行區(qū)分。另外，由于不同風(fēng)險暴露組合的相關(guān)系數(shù)不一樣，因此，各自適應(yīng)不同的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算公式。但無論是哪個公式，所對應(yīng)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）、有效期限（M）等風(fēng)險參數(shù)都是公式中重要的輸人因素，并決定了不同的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)數(shù)額。具體的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)公式可參照銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。

　　此外，利用內(nèi)部評級法計算出來的風(fēng)險參數(shù)，還可以計算每一項風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期損失：

　　預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）×違約風(fēng)險暴露（EAD）×違約損失率（LGD）

　　預(yù)期損失屬于貸款成本的一部分，可以通過合理的貸款定價和提取準(zhǔn)備金等方式進(jìn)行有效管理。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求，應(yīng)建立能夠有效識別信用風(fēng)險、具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力并準(zhǔn)確量化風(fēng)險的內(nèi)部評級體系。

　　商業(yè)銀行良好的內(nèi)部評級體系不僅僅是以上風(fēng)險參數(shù)的計量，而是包括一系列在公司治理、風(fēng)險暴露分類、評級結(jié)構(gòu)、評級流程、風(fēng)險參數(shù)量化、驗證內(nèi)部評級應(yīng)用以及數(shù)據(jù)IT系統(tǒng)等方面符合《商業(yè)銀行資產(chǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定的各種具體要求，而不僅僅是評級或是風(fēng)險參數(shù)的計量。

　　內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺，它包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度，其中，內(nèi)部評級系統(tǒng)是風(fēng)險計量／分析的核心工具，由評級模型和評級數(shù)據(jù)兩部分組成。任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內(nèi)部評級法，都應(yīng)具備良好的內(nèi)部評級體系，以保證信用風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量。