2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系

備戰(zhàn)2015年銀行從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為廣大學(xué)員準(zhǔn)備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對(duì)您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的量化反映，是準(zhǔn)確識(shí)別、整體評(píng)價(jià)、持續(xù)監(jiān)測(cè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，并為監(jiān)管部門提供識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、對(duì)比商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的手段和標(biāo)準(zhǔn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心，以法人機(jī)構(gòu)為主體，兼顧分支機(jī)構(gòu)，并形成分類、分級(jí)的監(jiān)測(cè)體系。

依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別：

風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；

風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率；

風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

（1）盈利能力監(jiān)管指標(biāo)

①資本金收益率（ROE）＝稅后凈收入/資本金總額

該項(xiàng)指標(biāo)也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)成果。當(dāng)發(fā)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負(fù)面變動(dòng)較大時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進(jìn)措施，促進(jìn)其健康發(fā)展。

②凈業(yè)務(wù)收益率=（營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出）/資產(chǎn)總額

凈利息收入率=（貸款利息收入-存款利息支出）/資產(chǎn)總額

非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額

非利息收入比率=（非利息收入-非利息支出）/（營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出）

監(jiān)管這些指標(biāo)，可以比較各商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見。

③資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

該項(xiàng)指標(biāo)是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)。將各商業(yè)銀行該指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，總結(jié)指標(biāo)值較高的銀行的經(jīng)驗(yàn)，找出指標(biāo)值較低銀行的問題及改進(jìn)措施，從而加強(qiáng)商業(yè)銀行管理，提高盈利水平。

（2）準(zhǔn)備金充足程度監(jiān)管指標(biāo)

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備×100％

非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/非信貸預(yù)計(jì)損失×100％

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100％，非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100％

（3）資本充足程度監(jiān)管指標(biāo)

核心一級(jí)資本充足率＝（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/〔信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）+（操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求））×100％

一級(jí)資本充足率＝（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/〔信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）+（操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）〕×100％

資本充足率＝（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/〔信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）+（操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）〕×100％

按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率不得低于5％，一級(jí)資本充足率不得低于6％，資本充足率不得低于8％。