銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境十六

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

　　在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意以下幾點(diǎn)：

　　一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，利益相關(guān)者眾多，主要包括股東、董事會(huì)、管理層、員工、存款人、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。股東、管理層作為內(nèi)部方，更關(guān)心銀行的收益問(wèn)題；存款人、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為外部方，更為關(guān)心銀行的安全性。因此，權(quán)衡各利益相關(guān)者的期望，實(shí)質(zhì)上是收益性與安全性的平衡。

　　二是將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)偏好是戰(zhàn)略規(guī)劃的重要內(nèi)容，其制定本身就是一種戰(zhàn)略管理行為。同時(shí)，商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好，保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)偏好的協(xié)調(diào)一致，在全行層面對(duì)資源進(jìn)行整合和配置。因此，戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好的關(guān)系可以概括為“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。在實(shí)踐中，將風(fēng)險(xiǎn)偏好融入戰(zhàn)略規(guī)劃制定并不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，通常要求董事會(huì)、高管層的全面參與，以及戰(zhàn)略制定部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及財(cái)務(wù)部門保持積極的溝通與交流。

　　三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)，即在對(duì)各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行充分分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效，細(xì)化分解風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額的形式分配到各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)。國(guó)際金融協(xié)會(huì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)提出了以下四點(diǎn)意見(jiàn)：一，機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高管層也必須親自參加；二，為各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際約束；三，各個(gè)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險(xiǎn)狀況制定各自的業(yè)務(wù)計(jì)劃，并向下屬闡明其風(fēng)險(xiǎn)和限額政策；四，對(duì)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的動(dòng)態(tài)更新。

　　四是持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。商業(yè)銀行通過(guò)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、報(bào)告管理制度以及風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，持續(xù)地對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)輪廓進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并定期就全行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及風(fēng)險(xiǎn)偏好執(zhí)行情況向董事會(huì)、高管層匯報(bào)。一般情況下，至少每年度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

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