銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境十五

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　常見的定性描述有：達(dá)到或超過目標(biāo)信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。定量指標(biāo)通常包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險類指標(biāo)及零容忍度類指標(biāo)。資本類指標(biāo)反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率等；收益類指標(biāo)反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益、每股收益增長率等；風(fēng)險類指標(biāo)一般包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽(yù)風(fēng)險等各類型風(fēng)險指標(biāo)，反映銀行對不同風(fēng)險可以接受的水平或程度；零容忍度類指標(biāo)反映了銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風(fēng)險類型的接受程度為零。

　　風(fēng)險偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標(biāo)設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險。重要性是指風(fēng)險偏好重在明確需長期堅(jiān)持的重要目標(biāo)、方向，重點(diǎn)突出核心指標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)。

　　風(fēng)險偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。一是穩(wěn)定性原則。風(fēng)險偏好指標(biāo)是銀行經(jīng)營管理中的關(guān)鍵核心指標(biāo)，指標(biāo)值應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不宜頻繁調(diào)整，以保證銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展。二是合規(guī)性原則。銀行的外部利益相關(guān)者中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行有明確的監(jiān)管要求，風(fēng)險偏好至少不能突破監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，因此在風(fēng)險偏好指標(biāo)取值方面，銀行可以根據(jù)實(shí)際情況將監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作為目標(biāo)值的下限或上限。

　　建立有效的風(fēng)險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。從我國商業(yè)銀行建設(shè)情況來看，雖然大型商業(yè)銀行基本從定性和定量的角度對風(fēng)險偏好進(jìn)行了闡述，但由于受限于數(shù)據(jù)支持、計量模型的不足，各行主要是借鑒監(jiān)管要求，設(shè)定一些整體層面、綜合性較強(qiáng)的指標(biāo)，具體指標(biāo)值的設(shè)定一般以最低監(jiān)管要求為基礎(chǔ)，參考同業(yè)水平設(shè)定。此外，將風(fēng)險偏好分解落實(shí)到業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，對于大部分商業(yè)銀行也仍是一項(xiàng)艱巨的挑戰(zhàn)。從國際商業(yè)銀行建設(shè)情況來看，國際金融協(xié)會的調(diào)研報告顯示僅26%的機(jī)構(gòu)將風(fēng)險偏好真正落實(shí)到業(yè)務(wù)條線，37%的機(jī)構(gòu)能將風(fēng)險偏好與日常決策相聯(lián)系。

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