銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第一章第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本四

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第一章　風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

第四節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 2012 年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確提出了四個(gè)層次的監(jiān)管資本要求：

　　1.最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和 8%；

　　2.儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求；

　　3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；

　　4.以及針對(duì)特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對(duì)單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。

　　2013年1月1日《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，通常情況下，我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10. 5%.多層次的監(jiān)管資本要求增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)。

　　專欄：杠桿率與資本充足率

　　杠桿率與資本充足率在反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況方面是互補(bǔ)的。資本充足率僅反映銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，并不反映銀行資產(chǎn)規(guī)模及杠桿程度，而且風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)基于復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)模型，難以準(zhǔn)確把握。杠桿率不基于復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)模型，衡量總資產(chǎn)規(guī)模可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)內(nèi)容，制定了針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的杠桿率監(jiān)管要求：

　　杠桿率=（一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額，不低于4% .

　　其中，一級(jí)資本與一級(jí)資本扣減項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)口徑與銀監(jiān)會(huì)有關(guān)計(jì)算資本充足率所采用的一級(jí)資本及其扣減項(xiàng)保持一致。

　　建立在一級(jí)資本這一高質(zhì)量資本基礎(chǔ)上的計(jì)算方法，其目的在于控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累，防止銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并確保銀行出現(xiàn)損失時(shí)，有足夠的隨時(shí)可動(dòng)用的資本來(lái)吸收損失。

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