銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展

　　知識點：商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展

　　隨著金融體系變革和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，風險管理理論和技術的迅速發(fā)展，以及相關監(jiān)管標準的進一步完善，尤其是從1988年的第一版巴塞爾協(xié)議（巴塞爾協(xié)議Ⅰ）到2006年的第二版巴塞爾資本協(xié)議（巴塞爾協(xié)議Ⅱ）提出了一系列風險計量的規(guī)范標準，而2010年12月巴塞爾委員會正式發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議（巴塞爾協(xié)議Ⅲ），又確立了銀行資本監(jiān)管新標桿和新高度，商業(yè)銀行風險管理的模式發(fā)生了本質變化。

　　縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段。

　　1.資產(chǎn)風險管理模式階段

　　20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。

　　這主要是與當時商業(yè)銀行以資產(chǎn)業(yè)務（如貸款等）為主有關，經(jīng)營中最直接、最經(jīng)常性的風險來自資產(chǎn)業(yè)務。一筆大額信貸資產(chǎn)的違約，常常導致一家商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性困難，甚至停業(yè)倒閉。因此，商業(yè)銀行極為重視對資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，通過加強資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估、項目調查、嚴格審批制度、減少信用放款等各種措施和手段來防范、減少資產(chǎn)業(yè)務損失的發(fā)生，確立穩(wěn)健經(jīng)營的基本原則，以增強商業(yè)銀行的安全性。

　　2.負債風險管理模式階段

　　進入20世紀60年代，西方各國經(jīng)濟開始了高速增長，社會對商業(yè)銀行的資金需求極為旺盛，商業(yè)銀行面臨資金相對不足的巨大壓力。為了擴大資金來源，滿足商業(yè)銀行的流動性需求，同時避開金融監(jiān)管的限制，西方商業(yè)銀行變被動負債為主動負債，對許多金融工具進行了創(chuàng)新，如CDs、回購協(xié)議、同業(yè)拆借等，利用發(fā)達的金融市場，擴大商業(yè)銀行的資金來源，提高資金使用效率，極大地刺激了經(jīng)濟發(fā)展。雖然商業(yè)銀行由被動負債轉變?yōu)橹鲃迂搨鶎е铝算y行業(yè)的一場革命，但同時，負債規(guī)模的迅速擴張大大提高了商業(yè)銀行的杠桿率，加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營壓力和不確定性。

　　在此背景下，商業(yè)銀行風險管理的重點轉向負債風險管理。同期，現(xiàn)代金融理論的發(fā)展也為風險管理提供了有力的支持。例如，諾貝爾經(jīng)濟學獎得主哈瑞·馬柯維茨（Harry Markowitz）于20世紀50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，即如何在風險與收益之間尋求最佳平衡點，已經(jīng)成為現(xiàn)代風險管理的重要基石；而威廉·夏普（William F.Sharpe）在1964年提出的資本資產(chǎn)定價模型（CAPM），揭示了在一定條件下資產(chǎn)的風險溢價、系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的定量關系，為現(xiàn)代風險管理提供了重要的理論基礎。這一階段的金融理論被稱為華爾街的第一次數(shù)學革命。

　　3.資產(chǎn)負債風險管理模式階段

　　20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的瓦解，固定匯率制度向浮動匯率制度的轉變導致匯率變動不斷加大。始于1973年的石油危機導致西方國家通貨膨脹加劇，利率的波動也開始變得更為劇烈，利率和匯率的雙重影響使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值的波動更為顯著。

　　此時，單一的資產(chǎn)風險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡。正是在此情況下，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，重點強調對資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的協(xié)調管理，通過匹配資產(chǎn)負債期限結構、經(jīng)營目標互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

　　同期，利率、匯率、商品期貨/期權等金融衍生工具大量涌現(xiàn)，為金融機構提供了更多的資產(chǎn)負債風險管理工具。1973年，費雪·布萊克（Fisher Black）、麥隆·舒爾斯（Myron Scholes）、羅伯特·默頓（Robert Merton）提出的歐式期權定價模型，為當時的金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應用鋪平了道路，開辟了風險管理的全新領域。

　　4.全面風險管理模式階段

　　到了20世紀80年代，隨著銀行業(yè)的競爭加劇，存貸利差變窄，商業(yè)銀行開始意識到可以利用金融衍生工具或從事其他中間業(yè)務來謀取更高的收益，非利息收入所占的比重因此迅速增加。在捕捉更多業(yè)務機會的同時，金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨的風險日益呈現(xiàn)多樣化、復雜化、全球化的趨勢，原有的風險管理模式已無法適應新的形勢需要。

　　特別是20世紀90年代中后期的亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列事件進一步昭示，商業(yè)銀行的損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險、市場風險、操作風險等多種風險因素交織而成。在此情況下，金融學、數(shù)學、概率統(tǒng)計等一系列知識技術逐漸應用于商業(yè)銀行的風險管理，進一步加深了人們對金融風險的認識，風險管理理念和技術也因此得到了迅速發(fā)展，

　　由以前單純的信貸風險管理模式，轉向信用風險、市場風險、操作風險管理并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉的全面風險管理模式。

　　全面風險管理模式體現(xiàn)了以下風險管理理念和方法：

　?。?）全球的風險管理體系。隨著商業(yè)銀行的結構性重組以及合并收購的浪潮，有實力的商業(yè)銀行已經(jīng)開始實施全球化的經(jīng)營戰(zhàn)略，要求商業(yè)銀行的風險管理體系同樣是全球化的。例如，根據(jù)業(yè)務中心和利潤中心建立相適應的區(qū)域風險管理中心，與國內的風險管理體系相互銜接和配合，有效識別各國、各地區(qū)的風險，對風險在國別、地域之間的轉化和轉移進行評估和風險預警。

　?。?）全面的風險管理范圍，所謂全面風險管理是指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務單位、全部種類的風險進行集中統(tǒng)籌管理。例如，將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，公司／機構、個人等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等不同性質的業(yè)務，以及承擔風險的各個業(yè)務單位等，納入統(tǒng)一的風險管理體系當中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行計量并加總，最后對風險進行集中控制和管理。

　?。?）全程的風險管理過程。商業(yè)銀行的業(yè)務特點決定了每個業(yè)務環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，任何一個環(huán)節(jié)缺少風險管理都有可能造成損失，甚至導致整個業(yè)務活動的失敗。因此，風險管理應當貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個階段，在此過程中保持風險管理理念、目標和標準的統(tǒng)一，實現(xiàn)風險管理的全程化和系統(tǒng)化。

　　（4）全新的風險管理方法?，F(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險的一體化綜合管理。為了避免各類風險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的技術和方法來降低各類風險。

　　同時，商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內部模型來識別、計量、監(jiān)測和控制風險，增強風險管理的客觀性和科學性。

　　（5）全員的風險管理文化。風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，這種內在的風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)在每一個員工的習慣行為中，所有人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。

　　風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務部門，乃至運營部門，每個人在從事其崗位工作時，都必須深刻認識到潛在的風險因素，并主動地加以預防。

　　全面風險管理代表了國際先進銀行風險管理的最佳實踐，符合《巴塞爾新資本協(xié)議》和各國監(jiān)管機構的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。

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