銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：風險、收益與損失

　　知識點：風險、收益與損失

　　風險是一個寬泛且常用的術語。隨著經(jīng)濟形勢的不斷變化、金融體系的演變和金融市場的波動性顯著增強，商業(yè)銀行對風險的理解日益具體和深入。

　　在本書中，風險被定義為未來結果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來，就不存在風險；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。

　　在現(xiàn)實世界中，由于各商業(yè)銀行的業(yè)務和經(jīng)營特色各不相同，風險所造成的結果既可能是正面的，也可能是負面的。例如，中央銀行上調(diào)基準利率，對于浮動利率貸款占較高業(yè)務比重的商業(yè)銀行，可能因利率上升而增加收益；但對于持有大量金融工具的商業(yè)銀行，則可能因利率上升而降低其市場價值，甚至造成巨額損失。

　　沒有風險就沒有收益。正確認識并深入理解風險與收益的關系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止過度強調(diào)風險損失而制約機構的盈利和發(fā)展；另一方面有利于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中主動承擔風險，利用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估（Risk Adjusted Performance）等現(xiàn)代風險管理方法，遵循風險與收益相匹配的原則，合理地促進商業(yè)銀行優(yōu)勢業(yè)務的發(fā)展，進行科學的業(yè)績評估，并以此產(chǎn)生良好的激勵效果。

　　針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模，以及損失發(fā)生的可能性（在統(tǒng)計上表現(xiàn)為概率）。

　　盡管風險與損失有密切聯(lián)系，但根據(jù)風險的含義及產(chǎn)業(yè)實踐，風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。

　　嚴格來說，損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果；而風險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)，在風險的定量分析中可以采用概率和統(tǒng)計方法計算出損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。

　　因此，風險和損失是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)，將風險誤解為損失的危害在于將發(fā)生損失之前的風險管理和損失真實發(fā)生之后的善后處置相混淆，從而削弱了風險管理的積極性和主動性，無法真正做到在經(jīng)營管理過程中將風險關口前移，主動防范和規(guī)避風險。

　　在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失（ Expected Loss，EL）、非預期損失（Unexpected Loss，UL）和災難性損失（Stress Loss，SL）三大類。

　　預期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值（有時也采用中間值）；非預期損失是指利用統(tǒng)計分析方法（在一定的置信區(qū)間和持有期內(nèi)）計算出的對預期損失的偏離，是商業(yè)銀行難以預見到的較大損失；災難性損失是指超出非預期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。

　　商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險來轉移風險；但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業(yè)務/行為的做法加以規(guī)避。

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