銀行職業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》：巴塞爾委員會銀行公司治理原則

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巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則2010年10月，巴塞爾委員會針對2007年國際金融危機所暴露出的深層次問題，比如董事會對高管層監(jiān)督不足、風(fēng)險管理不充分、銀行組織架構(gòu)和經(jīng)營活動過于復(fù)雜和不透明，發(fā)布了第三版《加強銀行公司治理的原則》，旨在對有關(guān)公司治理機制問題予以反思，并期望作出治理機制上的前瞻安排，以防范危機再次發(fā)生。巴塞爾委員會提出，穩(wěn)健公司治理應(yīng)遵循十四條原則：

（1）董事會對銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況。董事會同時應(yīng)負(fù)責(zé)對高管層實施監(jiān)督。

（2）董事會應(yīng)具備并保持（包括通過培訓(xùn)獲得）履職所需的資質(zhì)，清楚了解其在公司治理中的職能，有能力對銀行各項事務(wù)作出穩(wěn)健客觀的決策。

（3）董事會應(yīng)就自身運作制定合理的治理規(guī)范并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。

（4）在集團(tuán)架構(gòu)中，母公司董事會對整個集團(tuán)范圍公司治理的穩(wěn)健性負(fù)總體責(zé)任，負(fù)責(zé)確保建立與集團(tuán)及各經(jīng)營實體的組織架構(gòu)、經(jīng)營模式和風(fēng)險狀況相符的治理政策和機制。

（5）高管層應(yīng)在董事會的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動與董事會審核通過的經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險容忍／偏好和各項政策相符。

（6）銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險管理部門（包括首席風(fēng)險官或類似職位），并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的途徑。

（7）應(yīng)在集團(tuán)層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)識別和監(jiān)控，風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風(fēng)險環(huán)境及時跟進(jìn)。

（8）有效風(fēng)險管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險進(jìn)行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機構(gòu)間的溝通和向董事會、高管層的報告。

（9）董事會和高管層應(yīng)有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果。

（10）董事會應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計及運行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評估，確保其按既定目標(biāo)運作。

（11）員工薪酬應(yīng)與審慎風(fēng)險行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨所有風(fēng)險類型進(jìn)行調(diào)整；薪酬結(jié)果應(yīng)與風(fēng)險結(jié)果匹配；薪酬支付時間應(yīng)敏感反映風(fēng)險暴露的時間規(guī)律；現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險配置情況相符。

（12） 董事會和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險，即“了解你的組織架構(gòu)”。

（13）銀行以特殊目的或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運營，或在透明度不高或未達(dá)到國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的國家開展業(yè)務(wù)時，董事會和高管層應(yīng)了解此類展業(yè)活動的目的、組織架構(gòu)和特有的風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施對已經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險緩釋（即“了解你的組織架構(gòu)”）。

（14）銀行治理情況應(yīng)對其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場參與者保持充分的透明度。

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